二〇二一年财政收支决算说明
2021年我县经济稳中向好，财政收入再创历史新高，一年来，在县人大的监督支持下，在上级财政部门的大力支持和帮助下，紧紧围绕县委县政府的工作目标，加力提效实施积极财政政策，盘活存量资金，大力压减一般性支出，有力保障了全县“三保”支出、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接和化解债务支出，财政保障能力和水平进一步提升，财政运行总体平稳。全县财政总收入完成426139万元，其中，一般公共预算收入完成142889万元，一般公共预算支出执行172836万元，确保了各项民生支出和全县行政事业单位人员工资发放，保证了党政机关的正常运转和社会各项事业的健康稳定协调发展。全县完成国内生产总值174.99亿元，同比增长11.6%。
一、财政收入完成情况
2021年我县一般公共预算收入完成142889万元，为年初预算的136.06%，超收37871万元，为上年同期的146.95%，增收45650万元。分系统完成情况：税务系统累计完成115190万元，为年初预算的131.84%，超收27819万元，为上年的141.9%，增收34012万元；财政系统累计完成27699万元，为年初预算的156.96%，超收10052万元，为上年的172.46%，增收11638万元。
2021年我县财政总收入完成426139万元，为年初预算的133.17%，超收106145万元，为上年同期的139.52%，增收120696万元。分系统完成情况：税务系统完成398440万元，为年初预算的131.78%，超收96093万元，为上年的137.69%，增收109058万元；财政系统完成27699万元，为年初预算的156.96%，超收10052万元，为上年的172.46%，增收11638万元。
分行业完成情况：
煤焦行业完成税收266239万元，为上年的141.12%，增收77581万元，占财政总收入62.48%；
钢铁行业完成税收101514万元，为上年的101.93%，增收1924万元，占财政总收入23.82%；
电力行业完成税收3913万元，为上年的90.39%，减收416万元；
建材行业完成税收6810万元，为上年的260.02%，增收4191万元；
交通运输业完成税收1426万元，为上年的97.54%，减收36万元；
房地产业完成税收3636万元，为上年的343.02%，增收2576万元；
建筑安装行业完成税收722万元，为上年的171.09%，增收300万元；
其他行业完成税收41879万元，为上年的192.11%，增收34576万元。
分级次完成情况：
上划中央收入158636万元，为上年的142.22%，增收47092万元，占财政总收入的37.23%；
上划省级收入90225万元，为上年的127.49%，增收19454万元，占财政总收入的21.17%；
上划市级收入34389万元，为上年的132.84%，增收8500万元，占财政总收入的8.07%。
具体税种完成如下：
（一）税收收入完成115190万元，为上年的141.9%，增收34012万元，占一般公共预算收入的80.62%。
--增值税完成51664万元，为上年的145.76%，增收16220万元，占税收收入44.85%；
--企业所得税完成22903万元，为上年的140.29%，增收6578万元，占税收收入19.88%；
--个人所得税完成1020万元，为上年的133.5%，增收256万元，占税收收入0.89%；
--资源税完成15820万元，为上年的122.04%，增收2857万元，占税收收入13.73%；
--城市维护建设税完成6284万元，为上年的184.89%，增收2885万元，占税收收入5.46%；
--房产税完成4890万元，为上年的202.39%，增收2474万元，占税收收入4.25%；
--印花税完成2697万元，为上年的153.4%，增收939万元，占税收收入2.34%；
--城镇土地使用税完成5332万元，为上年的144.97%，增收1654万元，占税收收入4.63%；
--土地增值税完成748万元，为上年的100.37%，增收2万元，占税收收入0.65%；
--车船税完成409万元，为上年的100.84%，增收3万元，占税收收入0.36%；
--耕地占用税完成1630万;为上年的81.7%，减收365万元，占税收收入1.42%；
--契税完成1324万元，为上年的206.19%，增收682万元,占税收收入1.15%；
--环境保护税完成469万元，为上年的73%,减收173万元,占税收收入0.41%。
（二）非税收入完成27699万元，为上年的172.46%，增收11638万元，占一般预算收入的19.38%。
--行政性收费收入完成126万元，为上年的118.49%，增收20万元；
--罚没收入完成4086万元，为上年的129.55%，增收932万元；
--专项收入完成13703万元，为上年的166.93%，增收5494万元；
--国有资源有偿使用收入完成9542万元，为上年的215.22%，增收5108万元；
--捐赠收入完成42万元，为上年的37.49%，减收69万元;
--政府住房基金收入完成69万元,为上年的1031.86%,增收62万元;
--国有资本经营收入90万元,增收90万元；
--其他收入完成41万元, 为上年的101.76%,增收1万元。
二、政府性基金收入完成情况
2021年基金收入累计完成11288万元。其中：国有土地收益基金收入1036万元，农业土地开发资金收入76万元，国有土地使用权出让金收入9014万元，城市基础设施配套费收入918万元，污水处理费收入244万元。
三、可用财力
1、公共支出可用财力
根据现行财政体制和年终有关结算事项，2021年可供政府安排的财力为125602万元（本级财力107105万元），其中：一般公共预算收入142889万元（超收37871万元），返还性收入-289万元（所得税基数返还收入119万元，成品油价格和税费改革税收返还收入199万元，增值税税收返还收入1850万元，营改增调减返还性收入2457万元），均衡性转移支付12561万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7304万元，结算补助收入1564万，重点生态转移支付收入6083万元，固定数额补助8215万元。
政府性基金可用财力
2021年可供政府安排的政府性基金财力为12294万元，其中政府性基金收入11288万元（超收1218万元），上年结余2224万元。
四、财政支出执行情况
1、一般公共预算支出执行情况
2021年一般公共预算总支出累计执行172836万元，占调整预算的88.49%，为上年95.62%，减支7925万元。具体支出执行情况：
一般公共服务执行22889万元，为上年的112.65%，增支2571万元；
国防执行86万元，增支86万元；
公共安全执行7561万元，为上年的95.73%，减支337万元；
教育执行37301万元，为上年的95.34%，减支1825万元；
科学技术执行257万元，为上年的55.41%，减支207万元；
文化体育与传媒执行2458万元，为上年的69.99%，减支1054万元；
社会保障和就业执行13263万元，为上年的79.69%，减支3385万元；
医疗卫生执行14062万元，为上年的123.36%，增支2663万元；
节能环保执6934万元，为上年的66.01%，减支3570万元；
城乡社区事务执行9525万元，为上年的81.16%，减支2210万元；
农林水事务执行33384万元，为上年的92.64%，减支2652万元；
交通运输业执行6620万元，为上年的288.23%，增支4324万元；
资源勘探电力信息等事务执行294万元，为上年的41.14%，减支420万元；
商业服务业事务执行223万元，为上年的50.62%，减支218万元；
金融支出执行50万元，为上年的0.6%，减支8350万元;
国土海洋气象等事务执行944万元，为上年的62.98%，减支555万元；
住房保障支出执行12666万元，为上年的263.24%，增支7854万元；
粮油物资储备管理等事务执行598万元，为上年的114.04%，增支74万元；
灾害防治及应急管理支出执行2333万元，为上年的71.41%，减支934万元；
其他支出执行266万元，为上年的210.84%，增支140万元；
债务付息支出执行1114万元，为上年的107.93%，增支82万元;
债务发行费用支出8万元，为上年的79.62%，减支2万元。
2、政府性基金支出情况
2021年政府性基金支出累计执行14862万元，占调整预算的62.26%，为上年的32.77%。其中：社会保障与就业支出55万元，节能环保支出1747万元，城乡社区支出5740万元，农林水支出23万元，其他支出3840万元，债务付息支出1456万元，债务发行费用支出8万元，抗疫特别国债安排的支出1993万元。
五、财政运行的主要特点
（一）财政收入实现两位数增长。今年以来，我县经济高位运行，特别是煤炭、钢材价格上涨，强劲拉动主体税收收入增长，财政收入实现两位数增长，全年一般公共预算收入完成142889万元，为上年同期的146.95%，同比增长46.95%，增收45650万元。
（二）切实兜牢“三保”底线。“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。2021年坚持把“三保”支出放在财政支出的优先位置,积极采取完善财政保障政策、加强库款资金调度、优化调整支出结构等措施,切实保障了基本民生、工资发放和机构运转,确保财政收支平衡。
（三）加大脱贫攻坚与乡村振兴衔接投入。2021年巩固脱贫成效及乡村振兴衔接共投入16754万元，其中：上级资金10654万元，县级配套资金6100万元.主要用于生产发展10041.341332万元，基础设施5234.845963万元，教育扶贫342.94万元，金融扶贫749.70926万元，农村人居环境“六乱”整治补助385.895975万元。大力支持黑木耳产业发展与生猪养殖发展，为我县“十四五”规划实现农业“特”“优”、乡村振兴战略提供坚实财力保障。
（四）继续压减一般性支出。坚决落实政府真正过“紧日子”要求，大力压减非急需、非刚性支出和“三公”经费等一般性支出，2021年我县压减一般性支出1302万元。
2021年我县财政运行情况良好，财政收入稳定增收，给全县各项事业发展提供了坚实的财力保障。一年来在县委、县政府正确领导下，在上级财政部门的大力支持下，县人大、政协的监督指导下，全体财税干部齐心协力，加大财政政策调节力度，充分挖掘潜力，释放强大动能，圆满完成了各项工作任务。切实把有限的财政资金发挥出更大效益，大力支持教育投入，稳步提高养老保障水平，完善基本住房保障体系，围绕民生大事急事难事，精准发力、补上短板，继续加大财政乡村振兴投入力度，贫困人口的基本生活保障，切实增强人民群众福祉，加强财政管理基础工作，加大预算绩效评审力度，全面推进财政预算管理一体化改革，财政工作迈上新台阶。
六、今后应采取的措施
（一）加强财政收入征管，确保完成收入预期。坚持“依法依规、应减尽减、应收尽收”原则，依法依规组织收入，加大与收入征缴部门的协调力度，坚持依法治税、源头管控、应收尽收、提升质量，抓实征管举措，充分发挥财政职能作用，支持招商引资，优化营商环境，大力涵养财源，挖掘潜在税源。
（二）加强预算编制，推进精细化管理。在项目储备阶段对申报绩效目标进行科学的论证，深入实际调查了解项目资金需要和支出合理性，并结合部门单位上年度预算执行情况合理安排项目入库，同时为县委、县政府确定的重点项目提供足额的财政资金保障。
（三）强化预算执行管理，落实重点领域保障。牢固树立“过紧日子”思想，切实加强财政预算管理，强化预算刚性约束，始终坚持集中财力重点保障各项重点支出。加快上级转移支付下达，督促加快部门预算资金进度，配合做好项目前期准备，确保早投入、早见效，对经济发展形成有效的支撑。
（四）全面实施预算绩效管理，加强结果运用。强化绩效目标管理，实现项目绩效目标全覆盖，对项目资金进行事前、事中、事后绩效闭环管理，对部分重点项目开展绩效评价，将绩效评价结果作为政府安排预算的重要参考，也作为政策调整和管理改进的重要依据。
（五）加强财政改革，提升财政治理能力。积极推进预算管理一体化改革，以系统信思维与信息化手段推进预算管理工作，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。
七、财政收支平衡情况
1、一般公共预算收支平衡情况
2021年一般公共预算收入142889万元，返还性收入-289万元，一般性转移支付收入67991万元，专项补助收入17087万元，上年结余收入2653万元，债务转贷收入10600万元，动用预算稳定调节基金14020万元，调入资金645万元，收入合计255596万元。本年支出172836万元，债务还本支出7451万元，上解上级支出7403万元，安排预算稳定调节基金45420万元，滚存结余22486万元，结转下年支出22486万元。
2、政府性基金收支平衡情况
2021年政府性基金收入11288万元，上年结余收入2233万元，上级补助收入3248万元，债务转贷收入10000万元，收入合计26769万元。本年支出14862万元，上解上级支出55万元，调出资金645万元，债务还本支出2200万元，滚存结余9007万元，结转下年支出9007万元。
