中阳县2020年度审计项目计划
一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,深入学习习近平总书记“三篇光辉”文献,认真落实各级审计委员会和审计工作会议精神,紧紧围绕“锚定‘四县’目标、打造‘五彩’中阳”宏伟蓝图和“四精”审计要求,坚决打好“三大攻坚战”,依法全面履行职责,深入推进审计全覆盖,为我县决战脱贫攻坚，完胜全面小康社会和高质量转型发展提供监督保障和服务支撑。
二、项目安排
（一）政策措施落实情况审计
1.重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署安排项目）
【审计重点和目标】紧扣中央经济工作会议精神,围绕省委、市委、县委中心工作,以推动国家各项宏观调控政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标。围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务,重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进创新驱动发展、区域协调发展等重大战略推进实施,金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况,促进政策落地生根。
【组织实施】由办公室、经济责任生态环境审计股、财政税费审计股和农业社保审计股按季度分别牵头实施，相关股室参与审计。
【审计时间】每季度末月20日前。
2.“三促进”专项审计
【审计重点和目标】以推动就业优先政策落实,促进各部门提高财政资金使用效益和促进激发市场活力为目标，本项包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。重点关注就业资金管理使用,国家有关援企稳岗、重点群体就业援助政策落实情况;关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效情况;减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营企业发展简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。
【组织实施】每季度结合政策落实跟踪审计统筹实施。
（二）新型冠状病毒感染肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计（审计署安排项目）
【审计重点和目标】为促进疫情防控资金物资规范和高效使用,重点关注财政资金分配拨付、使用管理情况,捐赠款物接受分配使用、管理和信息公开情况,重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况,揭示贪污、截留、挪用疫情防控资金和捐赠款物等问题。
【组织实施】由办公室负责实施。
（三）县本级一级预算单位财务电子数据采集（省厅安排项目）
【审计重点和目标】按照对一级预算单位实现审计全覆盖的要求，进一步摸清全国省、市、县财政一级预算单位财务软件底数和数据采集及分析进展情况，全面推进地方审计机关实现对一级预算单位的审计全覆盖。
【组织实施】由法规审理大数据审计股负责实施。
（四）财政、财务收支审计
1.中阳县2019年医疗保险基金电子数据采集（审计署安排项目）
【审计重点和目标】以促进中央医保政策情况落实,推动完善医保制度,维护基金安全为目标。重点关注基金筹集方面存在的编造人员信息虚假参保或者跨地区跨险种重复参保,造成参保数据失真并骗取套取中央财政补助等问题;关注财政补贴到位和保险费归集,基金支出的合规性及基金运行风险状况,骗取医疗基金问题,相关政策落实情况等。
【组织实施】由农业社保审计股负责实施。
2.2019年度预算执行审计
【审计重点和目标】以推动深化财税体制改革、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护财政资金安全为目标。重点关注县本级预算执行总体情况、收入预算执行情况、支出预算总量与结构情况、财政风险防控情况、县本级决算草案编制情况、部门预算执行情况、中央八项规定细则落实情况、“三公”经费支出情况、行政事业单位国有资产管理情况、政府采购实施情况及上年度审计发现问题整改情况。
【组织实施】由财政税费审计股牵头，投资审计中心、企业金融投资审计股和审计复核审理中心分别负责参与，对县本级财政及县中小企业局、县残疾人联合委员会、县集中收费管理中心、县国库集中支付中心、县城镇集体工业联合社等5个预算单位2019年度预算执行情况实施审计。
3.财务收支审计
【审计重点和目标】重点关注财务收支的真实性、合法性和效益性,重大经济事项决策合规性、合法性,落实中央、省委、市委及县委县政府重大决策部署情况,重大违法违纪问题线索,其他需要关注的重点方面。重点揭示影响发展的瓶颈和重大风险隐患,损失浪费和国有资产流失,以及违法乱纪现象等。通过审计,进一步规范财务收支行为,提高公共资金、国有资产使用效益和财务管理水平,助力我县经济转型平稳健康发展。
【组织实施】由农业社保审计股、经济责任生态环境审计股、法规审理大数据审计股分别负责对县供水公司、县陈家湾水库管理处、县第四中学等3个单位2018-2019年度财政财务收支情况实施审计。
4.财政决算审计
【审计重点和目标】通过对乡（镇）政府财政决算审计，反映在贯彻落实国家财政政策中存在的问题并作出处理、提出建议，以进一步推动政策落实，规范财政管理,优化支出结构，提高资金使用绩效，维护财政经济安全发挥作用。重点关注财政资金管理使用情况，财政决算的真实性、完整性，财政支出结构是否优化,分析资金使用绩效水平，财政资金管理使用是否合规，乡（镇）政府债务风险防控情况，以前年度审计发现问题的整改情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示财政运行风险隐患，财政决算编报不实，虚列财政收支，项目推进缓慢和资金效益不高，政策落实不到位，存量债务化解不及时等问题。
【组织实施】由投资审计中心、财政税费审计股牵头负责分别对暖泉镇人民政府、车鸣峪乡人民政府2018-2019年财政决算实施审计。
（五）经济责任审计
【审计重点和目标】重点关注领导干部贯彻执行各级党委政府重大决策部署情况,重大改革任务推进情况,目标责任制完成情况,财政财务收支真实、合法和效益性,国有资产管理情况,重大经济决策和重大投资项目管理和收益情况,政府债务的管理和风险防控情况,履行党风廉政建设职责及廉洁从政、廉洁从业情况,以前年度审计发现问题的整改情况,其他需要关注的重点问题。重点揭示领导干部履职中的违法违纪、以权谋私、失职渎职和风险隐患等问题。通过审计,强化对权力的监督制约,促进领导干部更好的践行新发展理念、廉洁用权、干净干事,服务我县经济持续健康发展。
【组织实施】由县审计局统一组织,由投资审计中心、财政税费审计股牵头负责，与财政决算审计同步实施。
（六）投资审计
县城规划区集中供热全覆盖一期工程项目财务竣工决算审计。
【审计重点和目标】以强化政府投资项目建设管理,提高投资效益和资金使用绩效,确保国有资产安全完整,落实党中央、国务院加大重大公共投资监督力度为目标。揭示项目建设实施中存在的重大管理隐患、损失浪费和违纪违法问题,促进规范投资项目建设行为、加强投资建设管理水平和反腐倡廉建设。重点关注项目建设程序方面存在的违反基本建设程序、盲目赶工抢工,造成损失浪费和增加投资的问题;项目规划、勘察、设计、实施工程建设管理等方面的问题;建设项目招投标方面存在的规避招标、虚假招标、串通投标、以他人名义投标,转包、违法分包工程等问题;建设资金管理方面存在的资金来源不合规、挤占挪用、套取建设资金、应缴未缴税费等问题;工程超概算投资以及建设单位审核把关不严,甚至弄虚作假、高估冒算、多计工程量、多结算工程款等问题;重点关注领导干部利用职权违规插手工程招投标谋取私利的问题。
【组织实施】由投资审计中心牵头负责，委托中介公司对中阳县城规划区集中供热全覆盖一期工程项目实施财务竣工决算实施审计。
（七）审计规范化项目
2020年审计项目跟踪督查复审,计划安排对中阳县教育局2018年度预算执行情况审计项目进行复审,对审计整改落实情况进行督查。
【审计重点和目标】以推动“四精”审计要求、规范审计行为、提高审计质效为目标。重点关注审计项目管理及实施情况、审计项目质量情况、审计结果利用转化情况、审计整改落实情况等。
【组织实施】由县审计局统一组织,审计复核审理中心负责实施。
（八）2019年未完成审计项目
完成2019年度未完成的审计项目，包括：金罗镇2016-2017年财政决算审计、原煤炭局服务中心原主任张海廷同志经济责任审计、中阳一中原常务副校长张福平同志经济责任审计。
（九）十八大以来审计查出问题整改
【审计重点和目标】继续认真落实习近平总书记“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的审计监督要求，继续推进十八大以来审计查出问题的整改工作。
【组织实施】办公室牵头负责，相关审计项目负责人参与。
（十）其他交办项目
完成县委审计委员会、县委、县政府及上级审计机关临时交办的其他审计任务。
【组织实施】根据任务要求组织审计。
三、工作要求
（一）要提高工作站位。审计人员要准确把握审计机关是政治机关和宏观管理部门的新定位,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,把思想和行动统一到县委重大决策部署上来,聚焦重点领域和关键环节,做好常态化“经济体检”,依法审计、履职尽责,发挥好审计的建设性作用。
（二）要扎实做好“两统筹”。要持续做好审计项目及审计组织方式“两统筹”,加强各项目间的沟通协调和成果共享,避免交叉重复审计,减少被审对象负担,节约审计成本。强化时间观念,提高审计效率，按时完成审计项目。
（三）严格落实“四精”要求。在审计中坚决落实“四精”要求,确保审计质量,规范审计行为,打造更多的精品审计项目。
（四）严肃审计工作纪律。始终坚持廉洁从审,严格遵守审计“四严禁”工作要求、审计“八不准”工作纪律和各项廉政规定,自觉接受各方监督,树立审计机关良好形象。
中共中阳县委审计委员会办公室 中阳县审计局
2020年4月30日
报送：吕梁市审计局
中阳县审计局 2020年4月30日印发
