二〇一八年财政收支决算说明
2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放四十周年，是我县脱贫成效巩固提升之年。今年以来，全县上下坚决贯彻落实中央、省、市各项决策部署，全力攻坚精准脱贫、污染防治、防范化解重大风险“三大战役”，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹，增强“过紧日子”意识，在县委县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，在上级财政部门的大力支持和帮助下，紧紧围绕县委县政府的工作目标，狠抓收支预算执行，全力保障脱贫攻坚，持续深化财税体制改革，不断加大民生投入，加强财政绩效管理，防范财政风险，为全县经济社会发展提供了有力保障。全县财政总收入完成273000万元，其中，公共财政收入完成104479万元，公共财政支出执行176591万元，确保了各项民生支出和全县公教人员工资发放，保证了党政机关的正常运转社会各项事业的健康稳定协调发展。全县完成国内生产总值84.25亿元，同比增长9.2%。
一、财政收入完成情况
2018年我县公共财政收入完成104479万元，为调整预算的122.92%，超收19479万元，为上年同期的164.68%，增收41035万元。分系统完成情况：国税系统完成44843万元，为调整预算的113.21%，超收5232万元,为上年的136.24%，增收11928万元；地税系统累计完成30146万元，为调整预算的121.09%，超收5250万元,为上年的168.99%，增收12307万元；财政系统累计完成29490万元，为调整预算的143.90%，超收8997万元,为上年的232.35%，增收16798万元。
2018年我县财政总收入完成273000万元，为上年同期的149.55%。分系统完成情况：国税系统完成166239万元，为上年同期的134.47%；地税系统累计完成77271万元，为上年同期的167.15%；财政系统累计完成29490万元，为上年同期232.35%。
分行业完成情况：
煤焦行业完成税收131405万元，为上年的120.67%，增收22514万元，占财政总收入48.13%；
钢铁行业完成税收77838万元，为上年的201.12%，增收39136万元，占财政总收入28.51%；
商业零售行业完成税收6431万元，为上年的,167.78%，增收2598万元，占财政总收入2.36%；
电力行业完成税收5231万元，为上年的96.82%，减收172万元，占财政总收入1.92%；
建筑安装行业完成税收4883万元；
建材行业完成税收3321万元；
交通运输业完成税收1945万元；
金融行业完成税收1108万元；
房地产业完成税收622万元；
电信行业完成税收212万元；
其他行业完成税收10514万元。
分级次完成情况：
上划中央收入95334万元，为上年的140.63%，增收27543万元，占总收入的34.92%；
上划省级收入52590万元，为上年的142.34%，增收15642万元，占总收入的19.26%；
上划市级收入20597万元，为上年的143.36%，增收6230万元，占总收入的7.54%。
具体税种完成如下：
（一）税收收入完成74989万元，为上年的147.75%，增收24236万元，占公共财政收入的71.77%.
--增值税完成41364万元，为上年的144.68%，增收12774万元，占税收收入55.16%；
--企业所得税完成6455万元,为上年的127.8%，增收1404万元；
--个人所得税完成924万元，为上年的124.38%，增收181万元；
--资源税完成8370万元，为上年的151.71%，增收2853万元；
--城市维护建设税完成6103万元，为上年的185.67%，增收2816万元；
--房产税完成2217万元，为上年的164.39%，增收869万元；
--印花税完成1568万元，为上年的153.16%，增收544万元；
--城镇土地使用税完成4890万元，为上年的112.08%，增527收814万元；
--土地增值税完成789万元，为上年的288.62%，增收515万元；
--车船税完成351万元，为上年的102.14%，增收7万元；
--契税完成1275万元，为上年的740.76%，增收1103万元；
--环境保护税完成683万元。
（二）非税收入完成29490万元，为调整预算的143.90%，超收8997万元,为上年的232.35%，增收16798万元，占一般预算收入的28.23%。
--行政性收费收入完成488万元，为上年的32.14%，减收1030万元；
--罚没收入完成1484万元，为上年的63.88%，减收839万元；
--专项收入完成11720万元，为上年的232.35%，增收6691万元；
--国有资源有偿使用收入完成15741万元，为上年的424.5%，增收12034万元；
--政府住房基金收入完成55万元；
--其他收入完成2万元，为上年的1.77%，减收111万元。
二、政府性基金收入完成情况
2018年基金收入累计完成17369万元，其中：国有土地收益基金收入2109万元，农业土地开发资金收入160万元，国有土地使用权出让金收入14801万元，城市基础设施配套费收入152万元，污水处理费收入137万元，价格调节基金10万元。
三、可用财力
1、公共支出可用财力
根据现行财政体制和年终有关结算事项，2018年可供政府安排的财力为120006万元（本级财力89374万元），其中：公共财政收入104479万元（超收19479万元），返还性收入-289万元（所得税基数返还收入119万元，成品油价格和税费改革税收返还收入199万元，增值税税收返还收入1850万元，营改增调减返还性收入2457万元），均衡性转移支付19385万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入5228万元，结算补助收入414万，资源枯竭型城市转移支付补助1701万元，重点生态转移支付收入672万元，固定数额补助7895万元。
2、政府性基金可用财力
2018年可供政府安排的政府性基金财力为14862万元，其中政府性基金收入14683万元，上年结余179万元。
四、财政支出执行情况
1、公共财政支出执行情况
2018年公共财政总支出累计执行176591万元，占调整预算的97.97 %，为上年127.74%，增支38345万元。其中，专项转移支付支出30561万元，占上级指标的96.81%。一般性转移支付支出55963万元，占上级指标的99.96%。县级包干支出90067万元，占调整预算数的50.10%。
具体支出执行情况：
一般公共服务执行16990万元，为上年的135.24%，增支4437万元；
公共安全执行9012万元，为上年的124.77%，增支1789万元；
教育执行35916万元，为上年的115.35%，增支4778万元；
科学技术执行413万元，为上年的40.59%，减支605万；文化体育与传媒执行2680万元，为上年的117.23%，增支394万元；
社会保障和就业执行12827万元，为上年的128.57%，增支2850万元；
医疗卫生执行13197万元，为上年的117.11%，增支1928万元；
节能环保执9289万元，为上年的277.72%，增支5944万元；
城乡社区事务执行11000万元，为上年的513.45%，增支8857万元；
农林水事务执行44188万元，为上年的671.83%，增支15517万元；
交通运输业执行4360万元，为上年的127.18%，增支932万元。
资源勘探电力信息等事务执行3519万元，为上年的126.08%，增支728万元；
商业服务业事务执行1934万元，为上年的1587.39%，增支1812万元；
国土海洋气象等事务执行1027万元，为上年的12.12%，减支7445万元；
住房保障支出执行6643万元，为上年的102.33%，增支151万元；
粮油物资储备管理等事务执行760万元，为上年的138.69%，增支212万元；
其他支出执行2167万元；
债务付息支出执行669万元。
2、政府性基金支出情况
2018年政府性基金支出累计执行19771万元，占调整预算的85.09%，为上年的197.62%。其中：文化体育与传媒支出1万元，社会保障与就业支出182万元，城乡社区支出19041万元，商业服务业支出13万元，其他支出395万元，债务付息支出139万。
五、财政运行的主要特点
一是财政运行情况良好，财政收入增幅较大。全年一般公共预算收入完成104479万元，超收19479万元，同比增长64.68%，税收收入同比增长47.75%，是我县近十年来增幅最高水平。
二是税收收入占比下降。我县税收收入完成74989万元占一般公共预算收入的71.77%，下降了8.22个百分点。
三是主要行业税收增势强劲。原煤、钢材行业分别增长22.53%、101.12%，建材、批发零售业、金融业分别增长192.60%、355.97%、67.78%。
四是税收结构进一步优化。第二产业税收和第三产业税收对全部税收增收的贡献率分别为22.81%、4.59%，2018年，在实施减税降费政策的情况下财政收入增长较快，是多重因素共同作用的结果：一是经济持续稳中向好，为财政增收奠定良好的税源基础。二是工业品价格较快上涨，带动相关税收较快增长，全县增值税、企业所得税分别增长44.68%和27.78%。三是“双创”和“放管服”改革效应持续显现，激发增长动能和市场活力。
五是一般公共预算支出执行176591万元，为调整预算数的97.97%，增支38345万元，其中：个人部分支出62273万元，同比增长6.5%，主要增加机关事业单位在职人员艰苦边远津贴提标、基本工资调资、乡镇补贴提标、退休人员基本养老金调资。公用经费支出1734万元，同比减少15.95%，项目支出44551万元，同比增加27.58%，县级专项资金支出4786万元，同比增加1.33%。
一年来在县委、县政府正确领导下，财政部门主动作为，不断强化收支管理，全面推进财政改革，强化自身队伍建设，提高财政管理水平。确保了机关事业单位工作人员基本工资如期兑现，各项民生政策全面落实，重点工程项目建设顺利进行，实现当年财政收支平衡。加大扶贫资金投入力度，2018年统筹整合财政专项资金22095万元，其中：县级资金6000万元，上级资金16095万元，为巩固提升托成果提供了有力的资金保障。
六、今后应采取的措施
（一）强化财政收入组织管理。健全收支动态监测预警，密切关注主要税源、重点行业运行情况，及时跟踪减税降费政策的实施效果及减收影响，不断提高收入分析研判、预测调度的精准性。强化财税部门协作机制，做好税务机构合并后的收入管理工作。增强非税收入预算执行约束力，及时做好收费目录清单审核和更新，严格落实非税收入执收工作责任制。
（二）保障重点领域资金需求。着力支持乡村振兴战略，不断完善扶贫资金投入监管机制，巩固提升精准脱贫攻坚战。坚持把更多的新增财力投入到民生领域，积极推广民生领域政府购买服务，鼓励社会资本参与，增强财政保障民生的可持续性。
（三）突出政府债务风险管控。加大对新增债券的申报力度，为债务化解及项目建设提供资金支持。强化项目建设管控，充分论证资金筹措方案，依法合规落实项目资金来源。稳妥推进平台转型。
（四）推进财政改革创新，全面提升理财水平。深化部门预算改革，加快支出进度，提高预算到位率。推进预决算公开。规范政府债务管理，强化风险预警防控，有效防范政府债务风险。加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。大力推广使用政府和社会资本合作（PPP）模式，加快推进城市基础设施建设和民生重点领域公共服务设施建设。完善投融资平台建设，筹集更多资金，推动全县经济发展。积极推动县级财政授权支付改革。
（五）是严格执行县人大批准的财政预算，继续压缩一般性行政运行支出，严格控制“三公”经费支出。
七、财政收支平衡情况
1、公共财政收支平衡情况
2018年公共财政收入104479万元，返还性收入-289万元，一般性转移支付收入53914万元，专项补助收入31567万元，上年结余收入3274万元，债务转贷收入9421万元，调入预算稳定调节基金9025万元，调入资金399万元，收入合计211790万元。本年支出176591万元，债务还本支出4420万元，上解上级支出3539万元，安排预算稳定调节基金23585万元，滚存结余3655万元，结转下年支出3655万元。
2、政府性基金收支平衡情况
2018年政府性基金收入17369万元，上年结余收入179万元，上级补助收入592万元，债务转贷收入5500万元，收入合计23640万元。本年支出19771万元，上解上级支出6万元，调出资金399万元，滚存结余3464万元。
八、举借债务情况
2018年我县地方政府债券收入14921万元，其中：1、新增债券10509万元，主要用于异地移民搬迁项目4969万元，用于光伏扶贫项目5540万元；2、置换债券772万元，主要用于置换存量政府债务；3、再融资债券3640万元，主要用于偿还到期的2015年置换债券510万元、2015年新增债券3130万元。
截至2018年底，我县政府性债务余额 58942万元，低于吕梁市下达我市债务限额61709万元，不存在超限额情况。2019年县财政将通过一般公共预算安排、置换债券置换等方式，偿还到期债务，有效防范债务风险，维护政府信誉。
九、一般公共预算“三公”经费支出执行情况
经汇总统计，2018年部门决算三公经费合计支出750.06万元，同比增长27.07%.其中：因公出国（境）费用为0，与上年相比无增减；公务用车购置及运行维护费512.63万元，其中公务用车购置费为119.12, 同比增长100%,公务用车运行维护费393.52万元.同比下降5.74%；公务接待费237.43元，同比增长37.41%,公务接待共接待595批，13480人次。
“三公”经费增减的主要原因是： 1、公务接待费比去年有所增加，主要是由于我县脱贫攻坚任务艰巨，上级督导次数增加，督导组多次考核验收，故用于扶贫方面的接待费用增加。2、公务用车购置费比去年有所增加，主要是由于工作需要，公安局增加车辆购置费40万元，纪检委增加车辆购置费85万元，故公务用车购置费有所增加。3、公务用车运行费比上年减少主要是各单位贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，总体上从严控制和压缩支出。
十、预算绩效工作开展情况
2018年我单位严格按照绩效评价有关精神，在年初编制预算时，要求各项目单位设定绩效目标。并将绩效目标贯彻到整个项目管理过程中。在各相关股室的密切配合下，我县项目绩效管理工作有序开展、扎实推进，且取得了预期的效果。
（一）基础工作
中阳县财政局明确预算绩效管理职能，责成专门的科室负责，由资产和预算科负责此项工作。出台了专门的预算绩效管理工作具体办法及操作细则。建立项目、部门、财政三个层级共性评价指标体系。
（二）绩效目标管理
全县开展绩效目标管理的县本级预算部门数量为54个，占全县预算部门数的36.98%,纳入绩效目标管理的县本级项目支出金额44255万元，占县本级项目支出金额的52.28%，占县级财政支出的32.01%。
（三）绩效监控管理
开展绩效监控管理的县级财政部门数量54个，占县级财政部门数量的比例为36.98%，纳入绩效监控目标管理的县本级项目支出金额44255元，占县本级项目支出金额的52.28%，占县级财政支出的32.01%。
（四）绩效评价管理
开展绩效评价管理的县级财政部门数量44个，占县级财政部门数量的比例为30.14%，纳入绩效评价目标管理的县本级项目支出金额27376.69万元，占县本级项目支出金额的32.34%，占县级财政支出的19.8%。
（五）评价结果应用
评价结果全部反馈回评价单位，并及时上报上级财政部门，对项目实施过程不完善，手续不健全的项目督促及时整改。
附件：2018年专项转移支付（一般预算支出、基金支出）分单位、分项目公开明细表.xls
