2020年受新冠疫情的影响财政收入大幅下滑，为了确保财政收支平衡，进行了收支预算调减，然而调减后的收入呈抛物线式的增长，财政收入忽高忽低给财政预算执行带来很大的困难，面对如此的困难和挑战全体财政干部在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，在上级财政部门的大力支持和帮助下，紧紧围绕县委县政府的工作目标，加力提效实施积极财政政策，盘活存量资金，大力压减一般性支出，足额保障了全县“三保”及“脱贫攻坚”等各项重点支出，实现了财政收支平衡，财政运行总体平稳，为全县经济发展提供了财力保障。全县财政总收入完成305442万元，其中，一般公共预算收入完成97239万元，一般公共预算支出执行180761万元，确保了各项民生支出和全县行政事业单位人员工资发放，保证了党政机关的正常运转和社会各项事业的健康稳定协调发展。
一、财政收入完成情况
2020年我县一般公共预算收入完成97239万元，为调整预算的101.29％，超收1239万元，为上年同期的82.82％，减收20165万元。分系统完成情况：税务系统累计完成81178万元，为调整预算的97.36％，减收2198万元，为上年的90.03％，减收8987万元；财政系统累计完成16061万元，为调整预算的127.22％，超收3437万元，为上年的58.96％，减收11178万元。
2020年我县财政总收入完成305442万元，为上年同期的87.98％。分系统完成情况：税务系统完成289381万元，为上年同期的90.45％；财政系统累计完成16061万元，为上年同期的58.96％。
分行业完成情况：
煤焦行业完成税收187638万元，为上年的99.46％，减收1020万元，占财政总收入61.43％；
钢铁行业完成税收68486万元，为上年的68.77％，减收31104万元，占财政总收入22.42％；
电力行业完成税收939万元，为上年的21.69％，减收3390万元，占财政总收入0.31％；
建材行业完成税收2923万元，为上年的116.07％，增收304万元，占财政总收入0.96％；
交通运输业完成税收1500万元，为上年的102.6％，增收38万元，占财政总收入0.49％；
房地产业完成税收4006万元，为上年的377.92％，增收2946万元，占财政总收入1.31％；
建筑安装行业完成税收783万元，为上年的185.55％，增收361万元，占财政总收入0.26％；
其他行业完成税收23106万元，为上年的106％，增收1306万元，占财政总收入7.56％。
分级次完成情况：
上划中央收入111544万元，为上年的88.31％，减收14760万元，占财政总收入的36.52％；
上划省级收入70772万元，为上年的94.42％，减收4180万元，占财政总收入的23.17％；
上划市级收入25887万元，为上年的90.77％，减收2632万元，占财政总收入的8.48％。
具体税种完成如下：
（一）税收收入完成81178万元，为上年的90.03％，减收8987万元，占一般公共预算收入的83.48％。
－－增值税完成35443万元，为上年的78.45％，减收9736万元，占税收收入43.66％；
－－企业所得税完成16326万元，为上年的103.94％，增收619万元，占税收收入20.11％；
－－个人所得税完成764万元，为上年的112.77％，增收87万元，占税收收入0.94％；
－－资源税完成12963万元，为上年的98.4％，减收211万元，占税收收入15.97％；
－－城市维护建设税完成3399万元，为上年的78.79％，减收915万元，占税收收入4.19％；
－－房产税完成2416万元，为上年的141.3％，增收706万元，占税收收入2.98％；
－－印花税完成1758万元，为上年的106.18％，增收102万元，占税收收入2.17％；
－－城镇土地使用税完成3678万元，为上年的66.53％，减收1850万元，占税收收入4.53％；
－－土地增值税完成746万元，为上年的177.91％，增收327万元，占税收收入0.92％；
－－车船税完成406万元，为上年的105.07％，增收20万元，占税收收入0.5％；
－－耕地占用税完成1995万元， 为上年的37214.12％，增收1989万元，占税收收入2.46％；
－－契税完成642万元，为上年的235.65％，增收370万元，占税收收入0.79％；
－－环境保护税完成642万元，为上年的56.54％，减收494万元，占税收收入0.79％。
（二）非税收入完成16061万元，为调整预算的127.22％，增收3437万元，为上年的58.96％，减收11178万元，占一般预算收入的16.52％。
－－行政性收费收入完成106万元，为上年的32.68％，减收219万元；
－－罚没收入完成3154万元，为上年的147.8％，增收1020万元；
－－专项收入完成8209万元，为上年的121.12％，增收1431万元；
－－国有资源有偿使用收入完成4434万元，为上年的24.8％，减收13446万元；
－－捐赠收入完成111万元；
－－政府住房基金收入完成7万元，为上年的6.87％，减收90万元；
－－其他收入完成40万元， 为上年的157.19％，增收15万元。
二、政府性基金收入完成情况
2020年基金收入累计完成14155万元。其中：国有土地收益基金收入1301万元，农业土地开发资金收入73万元，国有土地使用权出让金收入12071万元，城市基础设施配套费收入494万元，污水处理费收入215万元。
三、可用财力
1、公共支出可用财力
根据现行财政体制和年终有关结算事项，2020年可供政府安排的财力为145388万元（本级财力99249万元），其中：一般公共预算收入97239万元（超收1239万元），返还性收入－289万元（所得税基数返还收入119万元，成品油价格和税费改革税收返还收入199万元，增值税税收返还收入1850万元，营该增调减返还性收入2457万元），均衡性转移支付12170万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入25194万元，结算补助收入2299万，资源枯竭型城市转移支付补助1153万元，重点生态转移支付收入1532万元，固定数额补助6748万元。
2、政府性基金可用财力
2020年可供政府安排的政府性基金财力为15931万元，其中政府性基金收入14155万元，上年结余1776万元。
四、财政支出执行情况
1、一般公共预算支出执行情况
2020年一般公共预算总支出累计执行180761万元，占调整预算的98.55％，为上年93.64％，减支12267万元。其中，专项转移支付支出7707万元，占上级指标的100％。一般性转移支付支出73748万元，占上级指标的96.42％。县级支出99306万元，占调整预算数的78.96％。
具体支出执行情况：
一般公共服务执行20318万元，为上年的99．1％，减支185万元；
公共安全执行7899万元，为上年的75.49％，减支2565万元；
教育执行39125万元，为上年的102.23％，增支854万元；
科学技术执行463万元，为上年的108.18％，增支35万元；
文化体育与传媒执行3512万元，为上年的105.76％，增支191万元；
社会保障和就业执行16647万元，为上年的54.79％，减支13739万元；
医疗卫生执行11399万元，为上年的115.11％，增支1496万元；
节能环保执行10504万元，为上年的124.55％，增支2070万元；
城乡社区事务执行11736万元，为上年的77.95％，减支3321万元；
农林水事务执行36036万元，为上年的104.69％，增支1613万元；
交通运输业执行2297万元，为上年的40.49％，减支3376万元；
资源勘探电力信息等事务执行714万元，为上年的29.36％，减支1717万元；
商业服务业事务执行442万元，为上年的312.98％，增支300万元；
金融支出执行8400万元；
国土海洋气象等事务执行1499万元，为上年的162.27％，增支575万元；
住房保障支出执行4812万元，为上年的64.39％，减支2661万元；
粮油物资储备管理等事务执行524万元，为上年的82.15％，减支114万元；
灾害防治及应急管理支出执行3268万元，为上年的92.04％，减支283万元；
其他支出执行125万元，为上年的112.61％，增支14万元；
债务付息支出执行1031万元，为上年的114.56％，增支131万元；
债务发行费用支出10万元。
2、政府性基金支出情况
2020年政府性基金支出累计执行45355万元，占调整预算的95.31％，为上年的190.03％。其中：文化体育与传媒支出8万元，社会保障与就业支出104万元，节能环保支出3911万元，城乡社区支出14417万元，其他支出17601万元，债务付息支出1044万元，债务发行费用支出18万元，抗疫特别国债安排的支出8252万元。
五、财政运行的主要特点
财政收入降幅较大。今年以来，受减税降费政策、新冠肺炎疫情、非即期税收减少等多重因素叠加影响，财政收入连续下降，全年一般公共预算收入完成97239万元，为上年同期的82.82％，下降17.18％，减收20165万元。
重点行业税收减少是减收主要因素。我县产业结构单一，一煤独大，一钢独强现象一直存在，税收严重依赖煤钢行业，今年以来，煤、钢材等产品价格下跌，导致税收均不同程度下跌。
税收减免政策影响收入。中央连续出台一系列的减税降负措施，实施更大规模的减税降费政策，特别是深化增值税税率改革明显影响组织税收收入。
大力压减一般性支出。为了应对新冠肺炎疫情影响、对冲经济下行压力，县政府带头过“紧日子”，不折不扣落实中央、省、市关于压减经费要求，特别是会议费、差旅费、培训费等支出，今年以来共计压减一般性支出2492万元，降幅为16.27％。
2020年是极不平凡的一年，新冠肺炎疫情导致财政收入断崖式下滑，收支矛盾非常突出，一年来在县委、县政府正确领导下，全体财税干部齐心协力，加大财政政策调节力度，充分挖掘潜力，释放强大动能，圆满完成了各项工作任务。切实把有限的财政资金发挥出更大效益，大力支持教育投入，稳步提高养老保障水平，完善基本住房保障体系，围绕民生大事急事难事，精准发力、补上短板，继续加大财政扶贫投入力度，贫困人口的基本生活保障，切实增强人民群众福祉，推动解决全面建成小康社会的突出短板，特别是坚决打赢疫情防控阻击战，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治攻坚战。
加强财政管理基础工作，加大预算绩效评审力度，全面推进国库电子化支付和财政预算管理一体化系统平台建设，同时，强化自身队伍建设，组织全县财政干部及各预算单位会计集中培训，提高了财政管理水平和会计队伍人员业务素质。确保了机关事业单位工作人员工资如期兑现，各项民生政策全面落实，实现当年财政收支平衡。
六、今后应采取的措施
（一）科学预测财政收入。根据目前的经济形势，认真分析各项财税政策，科学预测下一年度财政收入，把明年的盘子做好、做实。
（二）继续坚持政府过紧日子，切实做到有保有压。要更加牢固树立过“紧日子”的思想，坚持艰苦奋斗、厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，从严控制“三公”经费。可开可不开的会坚决不开、可办可不办的培训坚决不办，将节省下来的资金优先保障“三保”支出需要。
（三）狠抓支出进度，确保财政资金发挥最大效益。在资金支付上下足功夫，采取积极有效的措施，系统梳理各类资金，加大资金支付力度，确保财政资金落地生效。
（四）统筹偿债资金来源，确保隐性债务化解工作落在实处。根据隐性债务化解方案，按照制定的分年度化解任务，多渠道筹集资金在优先保障“三保”支出的基础上优先化解隐性债务，确保隐性债务化解工作落在实处。
（五）蹄疾步稳推进预算管理各项改革。全面推进预算管理一体化改革，财政集中支付电子化改革，实现预算单位网上办理各项支付业务，大力提高财政资金支付效率，强化财政直达资金、扶贫资金动态监控，以财政资金动态监控系统为依托，全方位全流程对财政资金的支付实行事中监督，保障财政资金安全规范运行。
七、财政收支平衡情况
1、一般公共预算收支平衡情况
2020年一般公共预算收入97239万元，返还性收入－289万元，一般性转移支付收入76488万元，专项补助收入7707万元，上年结余收入2460万元，债务转贷收入10762万元，动用预算稳定调节基金10965万元，调入资金184万元，收入合计205516万元。本年支出180761万元，债务还本支出5724万元，上解上级支出2324万元，安排预算稳定调节基金14054万元，滚存结余2653万元，结转下年支出2653万元。
2、政府性基金收支平衡情况
2020年政府性基金收入14155万元，上年结余收入1776万元，上级补助收入15569万元，债务转贷收入16300万元，收入合计47800万元。本年支出45355万元，上解上级支出28万元，调出资金184万元，滚存结余2233万元，结转下年支出2233。
中阳县财政局
2021年1月10日
