关于中阳县2021年财政决算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，向县人大常委会提出2021年全县财政决算草案的报告，请予审查，并请各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年全县财政收支决算情况

2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，在党和国家历史上具有里程碑意义。在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，在县委县政府的直接领导下，在县人大及其常委会监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，认真落实中央、省、市、县各项决策部署，落实积极的财政政策提质增效、可持续要求，加强财政管理工作，为中阳经济社会稳步发展提供有力的资金保障，较好地完成了年度预算执行，实现了我县开启现代化建设新进程、“十四五”转型出雏型的良好开局。在此基础上，各项财政工作扎实推进，全县决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）全县一般公共预算收支决算情况。

1. 2021年一般公共预算收入年初预算105018万元，调整预算105018万元，决算数142889万元，超收37871万元，为预算的136.06%，比2020年增长46.95%。具体情况如下：

单位：万元

2、2021年一般公共预算支出年初预算164637万元，调整预算195322万元，决算数172836万元，为调整预算的88.49%，比2020年下降4.38%。具体情况如下：

单位：万元

3、2021年一般公共预算收入142889万元，返还性收入－289万元，一般性转移支付收入67991万元，专项补助收入17087万元，上年结余收入2653万元，债务转贷收入10600万元，动用预算稳定调节基金14020万元，调入资金645万元，收入合计255596万元。2021年一般公共预算支出172836万元，债务还本支出7451万元，上解上级支出执行7403万元，安排预算稳定调节基金45420万元，滚存结余22486万元，结转下年支出22486万元，财政收支平衡。

（二）全县政府性基金收支决算情况。

1、2021年政府性基金收入年初预算38097万元，调整预算10080万元，决算数11288万元，为调整预算的111.98%，比2020年下降20.25%。具体情况如下：

单位：万元

2、2021年政府性基金支出年初预算40105万元，调整预算23869万元，决算数14862万元，为调整预算的62.26%，比2020年下降67.23%。具体情况如下：

单位：万元

3、2021年政府性基金收入执行11288万元，上年结余收入2233万元，上级补助收入3248万元，债务转贷收入10000万元，收入合计26769万元。2021年政府性基金支出执行14862万元，上解上级支出执行55万元，调出资金645万元，债务还本支出执行2200万元，滚存结余9007万元，结转下年支出9007万元，财政收支平衡。

（三）全县国有资本经营预算收支决算情况。

2021年国有资本经营预算上级补助收入8万元，上年结余0万元，本年度支出0万元，年终结余8万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助。

（四）全县社会保险基金收支决算情况。

2021年社会保险基金预算收入16368万元，社会保险基金预算支出17894万元，滚存结余25146万元。具体情况如下：

单位：万元

（五）全县举借债务决算情况。

2021年地方政府债务转贷收入20600万元，还本支出9651万元，年末地方政府债务余额89902万元。具体情况如下：

单位：万元

1. 2021年一般债券转贷收入10600万元，主要用于：易地扶贫搬迁旧房拆除项目4500万元，军山生态旅游综合开发一期项目1100万元，归还到期债券本金5000万元。

2. 2021年专项债券收入10000万元，主要用于：集中供热二期工程3000万元，集中供热二期（三区）工程7000万元。

3、2021年我县政府债务限额96787.41万元，截至2021年底，全县政府直接偿还责任债务89902.14万元，其中：政府债券87487.51万元，外债2414.63万元，政府债务未突破政府债务限额。

二、2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况

按照“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，我县贯彻落实各项方针政策、决策部署，不断实施积极的财政政策，特别是党的十九大以来，面对世纪疫情和百年变局交织的严峻形势，积极的财政政策持续加码发力，全力护航“六稳”、“六保”工作。财政支出保持适度支出强度，民生和重点领域经费保障不断增强。强化政府债务管理，全面落实过紧日子要求，常态化实施财政资金直达机制，推动我县经济社会发展行稳致远。　　

1. 财政收入大幅增长，支出保障能力增强。在经济保持平稳运行基础上，我县财政实力取得长足发展。党的十九大以来，我县财政收入从6.34亿元增长到14.29亿元，五年收入总量达到52.55亿元；财政支出从13.82亿元增长到17.28亿元，五年支出总量达到86.15亿元，切实把有限的财政资金发挥出更大效益，大力支持教育投入，稳步提高养老保障水平，完善基本住房保障体系，围绕民生大事急事难事，精准发力、补上短板，继续加大财政乡村振兴投入力度，贫困人口的基本生活保障，切实增强人民群众福祉，教育科技、乡村振兴、疫情防控、生态环保、基本民生等重点领域得到有效保障。

2021年兑现全县机关事业人员工资福利、津贴补贴58645万元、单位运行费用3912万元，坚持“三保”优先安排，及时足额保障到位；保障义务教育教师工资不低于公务员工资待遇，大力支持钢源学校和城内幼儿园投入运行788万元；落实义务教育经费提标，每生每年增加50元，足额配套职业中学及高中学生助学金、免学费，义务教育学生营养餐、寄宿生生活补助等各项教育支出；城乡居民养老保险投入1876万元，做实机关事业单位工作人员职业年金305万元，落实城乡居民一次性丧葬费268万元，困难残疾人生活补助559万元，城乡基本医疗保险580万元，低保资金293万元，殡仪馆、公墓建设项目700万元，同时各项公共卫生支出足额保障；统筹整合资金16847万元，用于生产发展10041.34万元，基础设施建设5234.85万元，教育扶贫342.94万元，金融扶贫749.71万元，农村人居环境“六乱”整治补助385.9万元，全力保障乡村振兴战略实施。

1. 持续推进减税降费，充分释放政策红利。

市场主体有活力，经济“引擎”才会有动力。我县积极实施好组合式规模性减税降费政策，一系列纾困和支持举措助力市场主体迸发更大的发展活力，让更多市场主体享受实惠。围绕中小微企业、个体工商户和制造业等重点行业，坚持以阶段性政策为主，与制度性措施相结合，加大减税降费力度。2021年共为企业减税降费11227万元，不仅缓解中小企业资金难题，激发企业持续发展的信心和动力，也更好地释放市场主体活力，促进中阳经济高质量发展。

1. 防范化解地方政府债务风险，将债券资金用地深处。保持高压监管态势，坚持政府债务不超限额，债务率呈绿色等级，有序推进存量隐性债务化解；提高债券资金使用集中度，大力支持我县基础设施投资，推进交通、生态、水利等领域项目建设。2021年，上级下达我县法定债务限额96787.41万元，其中：一般债务43987.41万元，专项债务52800万元（我县不存在超限额情况）。2021年地方政府债务转贷收入20600万元，用于易地扶贫搬迁旧房拆除项目4500万元，军山生态旅游综合开发一期项目1100万元，归还到期债券本金5000万元，集中供热二期工程3000万元，集中供热二期（三区）工程7000万元。2021年我县化解隐性债务8162万元。

2. 财税体制改革纵深推进，绩效管理改革全面推进。持续深化预算管理制度改革，加快推进预算管理一体化建设，推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资金使用绩效。

2021年县财政聘请第三方中介机构（山西天正会计事务所）对中阳县2020年统筹整合资金项目金融扶贫项目、教育扶贫项目、光伏扶贫项目、产业扶贫项目、生态扶贫项目、基础设施项目进行了独立、客观、公正的绩效评价，共评价资金 19038.8 万元，其中金融扶贫项目：2020年度小额信贷贴息项目631万元，总体得分88.23分，评价等级为“良”；教育扶贫项目：雨露计划项目、致富带头人培训项目、黑木耳技能培训项目182.45万元，用于职业中学发放贫困家庭生活生活补助项目7万元，，总体得分80.86分，评价等级为“良”；光伏扶贫项目：村级光伏电站建设项目、实施全县光伏扶贫村级电站电气设备保护工程项目、各乡镇实施光伏+农业项目2000.84万元，总体得分83.11，评价等级为“良”；产业扶贫项目：示范专业合作社奖补项目、发展种（养）植产业项目、发展加工产业项目、三品认证项目、禽畜粪污整治项目、信息进村入户项目、农村集体产权制度改革项目、村集体经济组织产业发展奖补项目7401.76万元，总体得分89.47分，评价等级为“良”；生态扶贫项目：2020年度生态扶贫项目资金、2020年度造林合作社实施生态扶贫2个项目；支付2019年核桃经济林标准化综合管理项目、2019年灌木林改造项目、2019年度三北退化林分修复项目、2019年度改造森林抚育4个项目剩余尾欠款1092.03万元、林场及管护站防护和修缮项目，总体得分84.13分，评价等级为“良”。基础设施项目：交通局、水利局、住建局、发改局、农业农村局、下枣林乡、车鸣峪乡、暖泉镇、宁乡镇、金罗镇、枝柯镇、武家庄镇12个单位21个已完工基础设施建设项目7756.72万元，总体得分69.63分，评价等级为 “中”。县财政局将重点绩效评价结果整改落实情况作为预算安排的重要参考，进一步加强预算绩效管理，强化预算支出绩效评价结果应用，提高财政资源配置效率和资金使用效益。

（五）坚决落实过紧日子要求。

1、大力压减非急需、非刚性支出，从严控制一般性支出，2021年我县压减一般性支出1302万元，压减16 %。

2、强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本。2021年我县“三公”经费执行640万，比上年下降27%，其中：因公出国（境）0万元，公务用车购置费160万元，公务用车运行维护费337万元，公务接待费143万元，严把支出关口，把更多财政资源腾出来，用于改善基本民生和支持市场主体发展。

3、硬化预算约束，盘活财政存量资金和闲置资产，将更多资金用于急需的地方。2021年我县收回存量资金19996万元，安排19281万元，主要用于乡村振兴2197万元、购买易地补充耕地指标2383万元、信用社风险化解8400万元、驻村包村工作组经费114万元等项目。

（六）强化上级补助资金使用效益，发挥直达资金机制效能。

1、在上级财政部门的大力支持下，我县加强上级转移支付资金管理，及时分配下达各项资金，统筹好各类支出安排，将资金落到实处，更好地发挥积极财政政策稳增长调结构惠民生作用。2021年我县收到上级转移支付88334万元，全年完成支付65864万元，结余22473万元，其中：一般公共预算转移支付收到85078万元，支付61585万元，结余14689万元；政府性基金转移支付收到3248万元，支付1878万元，结余1370万元；国有资本经营预算转移支付8万元，结余8万元。

2、建立直达资金常态化监控机制，发挥直达资金效益最大化，全力助推疫情防控、民生工程建设，提高群众幸福感。资金直达基层、直接惠企利民，真正做到惠益群众实体，将惠企利民“阳光工程”进行到底。2021年我县下达直达资金22223万元，支付金额19997万元，主要用于城乡义务教育、城乡居民、困难群众救助、机关事业单位养老保险、医疗保障、保障性安居工程等领域，切实兜牢民生底线，努力实现我县经济社会发展目标。

各位代表，今年以来，面对百年变局和世纪疫情相互叠加的复杂局面，在县委县政府的坚强领导下，我县有力统筹疫情防控和经济社会发展，财政运行总体实现平稳开局。财税部门坚持以政领财、以财辅政，坚决贯彻落实中央、省、市、县战略部署，狠抓收入，压减一般性支出、盘活存量资金，各项工作取得了新进展。同时，我们也清醒认识到，当前财政工作还面临一些问题和挑战。主要是：虽然经济恢复性增长，收入呈两位数增长，但增收基础不稳；刚性支出逐年递增，兜底民生、偿还利息、防范风险、统筹发展与安全等支出不断增长，收支矛盾依然突出；财政资源统筹能力还不够强，资金还存在浪费等问题。

下一步，我们要认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，按照县委经济工作会议精神和《政府工作报告》部署，严格执行人大批准的预算，坚持稳字当头、稳中求进，落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的明确要求，高效统筹疫情防控和经济社会发展，加快落实已经确定的政策，靠前安排、加快节奏、适时加力，继续做好“六稳”、“六保”工作，为“十四五”实现良好开局，为全方位推动中阳高质量发展保驾护航。

（一）加强财政收入征管，确保完成收入预期。坚持“依法依规、应减尽减、应收尽收”原则，依法依规组织收入，加大与收入征缴部门的协调力度，坚持依法治税、源头管控、应收尽收、提升质量，抓实征管举措，充分发挥财政职能作用，支持招商引资，优化营商环境，大力涵养财源，挖掘潜在税源。

（二）加强预算编制，推进精细化管理。在项目储备阶段对申报绩效目标进行科学的论证，深入实际调查了解项目资金需要和支出合理性，并结合部门单位上年度预算执行情况合理安排项目入库，同时为县委、县政府确定的重点项目提供足额的财政资金保障。

（三）强化预算执行管理，落实重点领域保障。牢固树立“过紧日子”思想，切实加强财政预算管理，强化预算刚性约束，始终坚持集中财力重点保障各项重点支出。加快上级转移支付下达，督促加快部门预算资金进度，配合做好项目前期准备，确保早投入、早见效，对经济发展形成有效的支撑。

（四）全面实施预算绩效管理，加强结果运用。强化绩效目标管理，实现项目绩效目标全覆盖，对项目资金进行事前、事中、事后绩效闭环管理，对部分重点项目开展绩效评价，将绩效评价结果作为政府安排预算的重要参考，也作为政策调整和管理改进的重要依据。

（五）加强财政改革，提升财政治理能力。积极推进预算管理一体化改革，以系统信思维与信息化手段推进预算管理工作，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。

（六）严肃财经纪律，自觉接受监督。进一步严肃财经纪律，严格执行各项财经法规和管理制度，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。切实加强财政管理，规范收支行为，不得违规建设楼堂馆所、发放津贴补贴，不得搞政绩工程、形象工程，坚决打击各种偷税漏税行为。自觉接受县人大监督、虚心听取县政协的意见和建议，对人大财经委、县委审计委员会提出的审查和分析意见，逐条研究落实举措。履职尽责，担当作为，在推动高质量发展上闯出新路子，在构建新发展格局中展现新作为，为锚定“四县”目标，打造“五彩”中阳而努力奋斗，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

附件：2021年财政总决算报表.xls