2019年度全县统一组织审计项目计划
一、审计项目计划安排的总体思路
2019年，全县审计项目安排的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入学习贯彻中央及各级审计委员会会议精神，认真落实县经济工作会议精神，以“改革创新、奋发有为”大讨论为契机，依法履行职责，突出审计重点，加大审计力度，加强对公共资金、国有资产、国有资源以及领导干部权力运行的审计监督，为决胜全面建成和美厚实小康中阳提供有力的审计保障。
二、审计项目计划安排的总体原则
(一)坚持围绕中心、服务大局。围绕县委县政府中心工作和发展大局，开展重大政策措施落实跟踪审计，开展财政、金融、脱贫攻坚、民生保障、经济责任等专项审计，揭示和反映各领域的新情况、新问题，在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉方面，发挥审计的建设性作用。
(二)坚持量力而行，突出重点。针对当前审计任务重与力量不足的实际矛盾，在审计项目安排中，坚持量力而行、尽力而为，坚持统筹兼顾、重点突出，坚持有的放矢、精准发力，继续围绕打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚任务，强化对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督。
(三)坚持统筹资源，创新方式。坚持以审计精神立身为根本、以审计管理精准为基础、以审计项目精品为导向、以审计成果精彩为关键，统领全县审计工作，统筹审计资源，加强上下联动，实现项目统筹安排、协同实施，切实增强审计监督整体效能。
三、审计项目计划安排
(一)重大政策措施落实情况跟踪审计(审计署安排项目)。
【审计重点和目标】重点关注防范化解重大风险、脱贫攻坚、污染防治、推进乡村振兴战略、加快经济体制改革和优化营商环境、保障和改善民生、深化供给侧结构性改革、前一阶段跟踪审计发现问题整改情况、以及其他需要关注的问题。重点揭示政策措施落实中存在的体制机制障碍，严肃查处各类不作为、慢作为、乱作为等重大违法违纪问题，深入分析原因，提出审计建议，保障政令畅通，促进政策落地生根、发挥实效。
【组织实施】由经济责任审计股牵头，相关股室参与的方式实施审计。第三季度由市审计局直接审计，县审计局抽调人员配合审计。按照审计署统一部署，减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款情况要出具专题审计报告；按照省委要求，省委重大改革措施的落实情况要出具专题报告。
【审计时间】本项目审计为全年全过程跟踪审计项目，按季度向本级政府和上级审计机关报告跟踪审计情况和整改情况，重大事项随时报告。
(二)省属金融类企业资产负债损益情况审计调查(审计厅安排项目)。
【审计重点和目标】以“支持服务实体经济，防范化解金融风险”为主线，重点关注金融企业经营情况、资产质量情况、长期股权投资情况、负债及风险情况、损益情况、企业法人治理结构及改组改制情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示过度授信、违规担保等资产经营风险，投资有无向新兴产业转移、投资管理缺位、盲目投资等造成重大损失浪费情况，违规举债、表外负债、到期无法偿还本息等债务风险问题，收入成本不实问题，改制过程中面临的困难和主要问题等。通过审计调查，进一步促进地方金融机构强化管理、提质增效，服务实体经济，推动金融改革创新，防范金融风险。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，采取“同级审”的方式实施审计调查，由法规审理大数据审计股负责实施。
【审计时间】1月31日前完成。
(三)审计规范化项目。
中阳县地方金融及类金融机构2016-2018年单位基本情况及2018年业务开展情况审计调查(审计厅安排项目)
【审计重点和目标】重点关注掌握了解各类地方金融机构基本状况，贯彻落实国际金融政策、支持服务实体经济情况，经营管理及风险防控情况，企业发展过程中面临的困难及存在的问题等。重点揭示经营管理风险及存在的主要困难和问题，摸清地方金融及类金融机构数量及分布，了解其业务开展及服务实体经济情况，促进金融企业健康发展。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，采取“同级审”的方式实施审计调查，由法规审理大数据审计股负责实施。
【审计时间】4月30日前完成。
(四)民生资金审计。
1. 中阳县2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计进行数据采集。(审计署安排项目)
【审计重点和目标】对县相关部门单位进行保障性安居工程相关数据进行采集，报送市审计局。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，由杨晓军同志具体实施。
【审计时间】1月30日前上报。
2.2018年度扶贫审计(审计署安排项目)
【审计重点和目标】重点关注聚焦精准、检查脱贫攻坚政策措施落实情况，扶贫资金管理使用中违法违规问题，脱贫攻坚项目绩效，“一卡通”惠农补贴资金到位等情况，以前年度审计发现问题的整改情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示扶贫领域的违法违纪、履职不到位、侵害贫困群众利益等重大腐败现象以及重大风险隐患，促进脱贫攻坚三年行动目标任务圆满完成。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，采取 “同级审”的方式，由农业社保审计股负责实施。
【审计时间】7月31日前完成。
3.中阳县2017、2018年度养老保险基金审计(全省联动项目)
【审计重点和目标】重点关注影响职工养老保险制度可持续性、引发制度运行风险的问题，全民参保计划实施、基金统筹级次、机关事业养老保险并轨情况，社会保险津补贴政策执行情况，养老服务机构医养结合、准入审批中落实放管服改革要求等情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示拖欠养老保险待遇、违规弥补基金缺口、财政补助资金不到位、基金存放收益低、截留侵占骗取保险费和养老金、以及重大违法违纪和腐败问题线索等。通过审计，全面了解贯彻落实中央各项养老保险的重大政策、改革措施推进以及基金管理使用绩效情况，保障基金安全，提高使用绩效，不断推动制度健全完善，助力养老保险制度可持续发展，更好地保障人民群众老有所养。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，组织方式待定，由财政税费审计股负责实施。
【审计时间】具体时间待定。
(五)专项审计。
中阳县人防系统2013-2018年度易地建设费收缴、管理、使用情况专项审计。
【审计重点和目标】重点关注人防系统在人防工程建设、拆除、改造、使用审批情况，易地建设费收缴、管理、使用情况，设备采购、招投标、质量监督、验收备案、行政处罚等情况，人防企业资质审批、市场准入情况，人防资金资产管理情况，中央八项规定精神贯彻落实和“三公”经费支出情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示人防系统易地建设费收缴、管理、使用中的吃拿卡要、贪污贿赂、侵占挪用、玩忽职守、滥用职权、权力寻租、利益输送、徇私舞弊，以及以收代建、打“擦边球”、审批倒置，报监制度不严、监管标准不严等问题。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，采取“委托审计”的方式实施审计。
【审计时间】5月底完成。
(六)资源环境审计。
中阳县2017、2018年度水环境保护和污染防治专项审计(全省联动项目)
【审计重点和目标】重点关注全县水环境质量总体情况，水环境相关资金管理使用情况，资源开发和生态保护情况，流域水环境治理与生态修复恢复情况、污染防治能力建设和污染物排放控制情况、水环境安全保障情况，以前年度审计发现问题的整改情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示水环境保护和污染防治政策措施落实不到位造成水环境质量恶化等问题及风险隐患，骗取套取挪用环保资金问题，无证取水和超量取水，有关项目未履行环评或产能置换审批，生态功能区与禁止开发区域重叠，地下水污染，以及机制、管理、履职等方面的问题。通过审计，以着力解决突出环境问题，加快水污染防治，实施流域环境综合治理，推动改善水环境质量，保障水环境安全，为党委政府决策部署提供依据。
【组织实施】由市审计局统一组织，县审计局参加，组织方式待定，由经济责任生态环境审计股负责实施。
【审计时间】具体时间要求待定。
(七)财政、财务收支审计。
1.2018年度预算执行审计
【审计重点和目标】以促进经济高质量发展为主线，大力推进公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖，着力加强支出预算和政策拓展的审计监督。重点关注重点支出和重大投资项目的政策依据、支出标准、绩效目标、保障机制等情况，转移支付项目资金拨付、使用管理、绩效等情况，转移支付预算执行和政策实施情况，本级地方政府债务管理情况、隐性债务的规模和结构、资金来源和去向，地方化解隐性债务、整改违规举债过程中出现的新情况和新问题，部门预算贯彻落实中央、省委市委及县委重大方针政策和决策部署、重大改革任务推进、政府采购执行等情况，部门预算绩效管理、重大项目支出绩效情况，中央八项规定精神贯彻落实和“三公”经费支出情况，网络安全建设和绩效情况，以前年度审计发现问题的整改情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示预决算管理、财政支出绩效和财政政策落实等方面存在的突出问题，财政、国有资产资源、民生等方面的薄弱环节和风险隐患，进一步推动深化财政改革，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，防范风险，保障公共资金安全高效，促进财政政策更加积极有力。
【组织实施】由财政税费审计股牵头，各股室参与，采取“直接审”的方式，对县本级财政2018年度预算执行及其他财政收支情况和县教育科技局、县人力资源和社会保障局、县自然资源局、县住建局等4个部门2018年度预算执行情况进行审计。
【审计时间】5月底完成，具体承担股室见附件。
2.财政决算审计
【审计重点和目标】通过对乡（镇）政府财政决算审计，反映在贯彻落实国家财政政策中存在的问题并作出处理、提出建议，以进一步推动政策落实，规范财政管理，提高资金使用绩效，维护财政经济安全发挥作用。重点关注分析评价财政收支规模、结构状况，财政决算的真实性、完整性，财政支出结构是否优化，财政资金管理使用是否合规，乡（镇）政府债务风险防控情况，以前年度审计发现问题的整改情况，其他需要关注的重点方面。重点揭示财政运行风险隐患，财政决算编报不实，虚列财政收支，项目推进缓慢和资金效益不高，政策落实不到位，存量债务化解不及时等问题。
【组织实施】由县审计局统一组织，采取“直接审”的方式，对金罗镇人民政府、武家庄镇人民政府实施审计。
【审计时间】6月底完成，具体承担股室见附件。
(八)经济责任审计。
【审计重点和目标】重点关注领导干部贯彻执行中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府重大决策部署情况，重大改革任务推进情况，地区经济社会发展、部门事业发展情况和目标责任制完成情况，财政财务收支真实、合法和效益性，国有资产管理情况，重大经济决策和重大投资项目管理和收益情况，政府债务的管理和风险防控情况，自然资源资产开发利用及生态环境保护情况，履行党风廉政建设职责及廉洁从政、廉洁从业情况，以前年度审计发现问题的整改情况，其他需要关注的重点问题。重点揭示领导干部履职中的违法违纪、以权谋私、失职渎职和风险隐患等问题。通过审计，强化对权力的监督制约，促进领导干部更好的践行新发展理念、廉洁用权、干净干事，服务我县经济持续健康发展。
【组织实施】经济责任生态环境审计股牵头，各股室参加，采取“直接审”的方式，对县城市综合执法大队原大队长杨斌文、原县煤炭服务中心主任张海廷、原县医疗保险服务中心主任任国峰、中阳一中原常务副校长张福平、县民政局原局长刘建亮等5名同志任期经济责任履行情况进行审计。
【审计时间】10月底完成，具体承担股室见附件。
(九)2019年审计项目跟踪督查复审。
【审计重点和目标】按照市审计局确定的跟踪督查复审工作方案对中阳县本级财政2017年度预算执行及其他财政收支情况审计项目进行复审。
【组织实施】由法规审理大数据审计股具体实施。
【审计时间】11月底完成。
(十)政府投资审计项目。
县委县政府临时交办的工程项目审计
【审计重点和目标】按照工程具体内容确定。
【组织实施】由企业金融投资审计股负责，采取“委托审计”方式实施审计。
【审计时间】具体时间和要求待定。
四、工作要求
(一)提高政治站位，增强审计工作的责任感和使命感。
今年的审计项目计划，是在强化党对审计工作领导的形势下，经县委审计委员会第一次会议审议后确定的，更具全局性和时代性。全体审计人员要深刻领会全国审计工作会议和省委、市委、县委审计委员会第一次会议精神，以更加担当负责的勇气和奋发有为的决心投身到审计之中。
(二)加强审计管理，提高审计质量和水平。
领导干部、审计组长要当好表率，做到“管人”与“感人”有机结合；实现阳光审计，让权力在阳光下运行，切实发挥审计对经济社会发展的促进作用，增强审计计划的严肃性，在规定的期限内圆满完成审计任务。
(三)强化作风建设，树立良好审计形象。
坚持以习近平总书记的“三立”精神指导审计工作，加强作风建设，严格执行“四个严禁”，严格遵守审计纪律“八不准”等各项工作纪律，坚持在法定职责权限范围内开展审计；严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸审计调查、购买社会审计服务等行为；同时，要加强廉政教育，严守纪律底线，严格遵守保密工作纪律，坚决做到依法审计、廉洁审计、科学审计，切实维护审计机关良好形象。
五、其他要求及说明
(一)本计划下达后，各项目执行股室要认真落实，确保按时完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，严格按照规定程序办理。
(二)各项目执行股室除按要求完成以上项目计划外，根据县委县政府工作要求和审计工作需要，适时调整修订项目计划。
(三)本计划需及时报市审计局备案。对项目计划在执行过程中出现的新情况、新问题，要及时向市审计局反馈报告。
附件：2019年度全县统一组织审计项目计划明细表
