按照县委统一安排部署，2024年8月底至2024年11月底，县委第五巡察组对中阳县审计局进行了政治巡察。2025年1月26日，县委第五巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。
一、整改工作总体情况
县审计局成立以党组书记为组长的巡察整改工作领导小组，召开专题会议3次，专题研究部署整改工作，制定《巡察反馈问题整改方案》，将巡察反馈的四大类21个具体问题，细化分解为37项整改措施，明确责任领导、责任人、整改期限，形成问题清单、任务清单、责任清单 “三张清单”，构建起“党组统筹抓总、分管领导牵头推进、责任人具体落实”的整改责任体系。通过定期召开整改推进会、开展专项督查等方式，紧盯整改进度和质量，确保整改工作有序推进。截至目前，四大类21条问题已完成整改。
二、具体问题整改落实情况
（一）聚焦基层党组织贯彻落实党的路线方针政策和党中央、省委、市委、县委决策部署情况（9条）
1．学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神不扎实。
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1．充分利用集中学习、微信群交流学习等形式加强对政治理论知识和业务知识的学习，制定了集中学习制度，加强政治理论知识和业务知识的学习。召开12次集中学习会议，报送简报9篇，组织人员参加省市县组织业务培训，提升审计人员专业能力。
2．规范学习教育记录，指定专人记录学习教育情况，并对学习教育情况进行检查。通过理论学习中心组、主题党日等形式开展学习教育11次，购买学习教育书籍6册。
2．贯彻落实上级审计机关决策部署和审计委员会会议精神有差距。
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1．组织召开专题会议2次，传达学习省、市、县审计工作会议精神和各级审计委员会会议精神，进行研讨交流，研究部署贯彻落实举措。
2．明确专人专职负责全县审计整改工作，严格实行审计整改“三清单”台账管理，建立审计整改工作档案。县委审计委员会第十二次会议、审计整改工作联席会议、县政府常务会议对审计整改工作进行安排部署，县人大常委会对审计整改进行了跟踪监督谈话提醒，县审计局组织召开审计整改推进会暨培训会，推进审计整改落实。通过发放审计整改督促函39份、审计整改通知5份、审计整改月通报3份，开展审计整改“回头看”现场督导5次，向涉及整改单位发放审计整改规范汇编和审计查出问题整改资料清单等资料，出台印发《中阳县审计整改约谈办法》，不断强化整改措施落实，确保问题清仓见底，应改尽改。2025年以来，省市县审计发现的问题新增整改112个，新增整改率20.11％。
3．聚焦经济监督，以审计成果助推高质量发展不足
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1．加强审计质量控制。按照审计署审计质量全流程控制办法要求，严把审前、审中、审结关口，加强审计现场管理，严格落实周例会旬调度月总结工作制度，通过签订保密工作、廉洁审计和党风廉政建设承诺书，明确廉政监督员职责，加强审计廉政管理，认真落实审计质量分级负责制，加强审计整改督促检查，提升审计质量。
2．强化审计结果转化工作。对已下达的审计决定、审计报告等审计文书的执行、落实、采纳情况和审计查出问题整改情况进行督促检查，不断强化审计结果运用。
3．加强审计整改工作。2025年以来，省市县审计发现的问题新增整改112个，新增整改率20.11％。
4．履行基本职能职责方面仍欠火候
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1．按照市审计局工作要求，报送优秀审计项目进行评选。
2．加强审计整改工作。县委审计委员会第十二次会议、审计整改工作联席会议、县政府常务会议对审计整改工作进行安排部署，县人大常委会对审计整改进行了跟踪监督谈话提醒，县审计局组织召开审计整改推进会暨培训会，推进审计整改落实。2025年以来，省市县审计发现的问题新增整改112个，新增整改率20.11％。
3．加强审计现场管理，严格执行请示报告制度，建立外部调查台账，严禁过度延伸被审计单位，按照分级负责制，加强对借聘用人员管理。2025年招录事业人员两名，现在已进入考察阶段。
4.2025年计划确定投资审计项目，对中阳县政府重大投资项目开展全过程审计。同时将投资审计列入审计局外出培训计划，提高审计人员专业能力。
5．内部审计监督有短板，审计要情和审计专报报送较少
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1．按照审计署内部审计调查工作要求，开展2023年度和2024年度内部审计调查工作。通过内审调查工作，加强对被审计单位内部审计指导。
2．加大审计要情、审计专报的报送力度，要求审计项目负责人要及时研究撰写审计信息。及时撰写2024年度预算执行情况报告向人大常委会汇报。要以结果为导向，结合具体审计项目，围绕党委、政府的重要工作部署和要求，聚焦领导关心、社会关注的重大事项，客观真实揭示和反映审计中发现的亟需党委、政府领导关注的重大经济运行风险或安全隐患问题、损害人民群众利益的重大民生问题，充分发挥审计建设性作用。
6．构建集中统一、全面覆盖、权威、高效的审计监督体系有差距
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
梳理总结近5年审计全覆盖的对象、范围等进展情况，统筹兼顾审计全覆盖的形式与内容，做好审计项目计划，确保有重点、有步骤、有深度地推进审计全覆盖。2025年计划编制对近5年审计对象、范围进行梳理，近5年审计项目涉及12项共38家单位和16个企业。通过对6个综合部门、单位征求审计需求，结合我县实际，通过审计委员会最终确定2025年审计项目5大类18个，其中上级审计项目7个，县级审计项目11个。
7．审计项目未能按计划完成
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
2024年确定的审计项目已出具审计报告。2025年5月通过审计委员会最终确定18个审计项目。为确保按计划完成审计项目，县审计局组织开展业务培训，动态调配审计人员，确保按时完成审计项目。目前正在开展的审计项目包括中阳县本级财政、工业和科技局、农业农村局、人力资源和社会保障局等4个预算执行审计，中阳县乡村振兴资金管理使用情况、中阳县养老服务资金管理使用情况等2个民生资金审计项目和中阳县党费收缴使用管理专项审计项目。其中农业局、人社局2个预算执行审计项目已出具审计报告。
8．审计成果运用不充分
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1.2025年审计委员会审议通过中阳县审计整改约谈办法，召开审计整改联席会议、审计整改推进会暨培训会对审计整改约谈办法进行解读，县政府召开常务会议进行强调，加大了对审计查出问题的问责力度。
2．组织开展审计业务培训，要求摸准吃透各方面情况和政策，听取被审计单位在审计建议执行过程中会出现的问题和困难，研究提出合法合规、可操作、能落实的审计建议，同时制定审计意见建议反馈制度，及时了解审计对象落实审计整改的情况。
9．意识形态工作不到位
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
制定明确的学习计划，通过在审计现场设立临时党小组和组织召开专题会议的方式将党建与业务同研究、同部署、同落实。2025年通过召开理论学习中心组、主题党日等形式，开展机关党务工作。配备专职意识形态工作人员，确保各项工作任务落实到位。
（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风以及群众反映强烈的问题（5条）
1．会计记录不规范
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
制定出台财务管理制度，明确财务人员责任。今后将严格审核原始凭证，正确使用会计科目，确保各类经济业务的分类准确无误，保持会计科目间的对应关系，提高会计信息的准确性和完整性。组织财务人员参加财政局举办的财务人员培训班，提升财务人员能力。
2．“三公”经费报支不严谨
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
出具车辆维修情况说明，对报支手续进行完善，制定出台财务管理制度，明确财务人员责任。今后将严格报销流程，报销时必须提供完整佐证材料，缺失材料一律退回。实行三级审核制度，由经办、分管、主要领导逐级审批，确保报销手续完备，报销流程规范高效。
3．财务报销凭证审核把关不严
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
对领用物品人员名单进行完善，同时制定出台财务管理制度，明确报销凭证的规范性要求。今后将严格落实“谁审核、谁签字、谁负责”原则，对因审核疏漏导致违规报销的，按责任层级追究连带责任。
4．日常纪检监督检查工作力度不够
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
制定专人负责与纪检组对接工作。2025年完成廉政档案的更新，向纪检组报送办理婚假事宜报备表1次，根据学习教育工作安排，每周向纪检组报送开展情况，同时按照纪检组工作要求，召开警示教育会议3次。
5．履行“一岗双责”落实落地有欠缺
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
局党组坚持将党风廉政建设工作和审计业务工作同部署、同落实。组织召开2025年审计工作会议暨党风廉政建设工作会议，组织审计人员签订党风廉政建设承诺书和廉洁审计承诺书，认真贯彻落实审计现场廉政管理规定和审计现场日常管理规定。严格按照学习教育工作安排，扎实开展学习教育活动，认真开展自查自纠，共查摆问题52条，即知即改、立行立改。组织开展警示教育活动4次，开展集中廉政提醒3次，不断加强审计干部作风建设。
（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设，监督检查党组贯彻落实新时代党的组织路线情况（6条）
1．党员管理不规范
整改进度：已完成，长期坚持。
落实情况：
全面排查梳理，理清离退休干部基本情况，及时与组织部、老干部沟通，及时转出离退休党员。2025年已转出离退休党员1名。
2．审计人员队伍自身建设薄弱
整改进度：已整改，长期坚持。
落实情况：
1.2025年通过公开招录事业人员2名，公益岗位2名，解决人才短缺的问题，充实审计力量。
2．加强审计队伍建设。组织审计人员参加由中审在线举办的经济责任审计与审计整改业务培训班。每月组织审计人员进行集中学习，提高审计人员专业水平。
3．加大对审计发现问题的移送力度，2024年出具移送处理书54份，向主管部门移送32条，向财政部门移送14条，向县纪委监委移送8条。2025年出具移送处理书9份，向主管部门移送5份，向县纪委监委移送4份。2025年在审计整改督促检查中，加强对审计整改的检查，确保审计整改落到实处。
3．推进党建与业务工作同频共振仍有差距
整改进度：已完成，长期坚持。
落实情况：
坚持党建工作与审计业务同研究、同部署、同落实，通过组织开展理想信念、廉政教育等专题会议，不断锤炼党性。按期召开主题党日活动、理论学习中心组学习会议、党建专题会议对党建工作和业务工作进行安排部署。召开理论学习中心组学习会议6次、主题党日活动6次，党建专题会议2次，报送简报9篇。
4．促进被审计单位建章立制规范管理还不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
落实情况：
在开展审计项目时，坚持将完善制度建设，促进建章立制贯穿审计全过程，督促被审计单位扎牢制度笼子，规范权力运行。县委审计委员会第十二次会议、审计整改工作联席会议、县政府常务会议对审计整改工作进行安排部署，县人大常委会对审计整改进行了跟踪监督谈话提醒，县审计局组织召开审计整改推进会暨培训会，推进审计整改落实。通过发放审计整改督促函39份、审计整改通知5份、审计整改月通报3份，开展审计整改“回头看”现场督导5次，向涉及整改单位发放审计整改规范汇编和审计查出问题整改资料清单等资料，出台印发《中阳县审计整改约谈办法》，不断强化整改措施落实。今年以来，省市县审计发现的问题新增整改112个，新增整改率20.11％。
5．“主题党日”活动开展不经常
整改进度：已完成，长期坚持。
落实情况：
按要求每月开展主题党日活动，安排专人进行记录，通过集中学习、观看警示教育片等形式，激发党员的参与热情。目前按期召开主题党日活动6次，以召开集中学习会议研讨交流形式开展主题党日活动5次，以通报警示教育案例的形式开展主题党日活动1次。
6．选人用人不规范
整改进度：已完成，长期坚持。
落实情况：
1．开展干部教育培训。按照“能查、能说、能写”的要求，持续强化对审计干部的能力培养。按月组织开展审计干部业务培训，选派2名审计干部参加市委巡察和市纪委专项检查工作，明确副局长对新招录公务员进行传帮带，通过全程参与审计项目，不断提升审计干部能力。
2．加强干部队伍管理。组织开展警示教育活动4次，开展集中廉政提醒3次，组织签订承诺书，不断加强审计现场管理，加强审计项目全流程质量控制。建立证照持有台账与出入境审批报备制度。
3．优化干部考核机制。制定中阳县审计局审计干部考核制度，从干部工作的难易度、个人的努力度和实绩的优劣度方面对干部进行考核管理，加强审计干部队伍管理。
（四）聚焦巡察、审计等监督发现问题整改落实和成果运用情况（1条）
1．巡察监督发现问题整改落实未做到长期坚持，边改边犯的情况依然存在
整改进度：已完成，长期坚持。
落实情况：
1．持续推进党建与审计业务深度融合。落实审计实务导师制，一对一开展业务骨干指导、培养审计新兵，明确副局长对新招录人员进行传帮带，在审计项目中提升审计人员专业能力。建立临时党小组，将党的建设贯穿审计项目始终，实现审计工作与思想政治工作同频共振。
2．制定了集中学习制度，加强政治理论知识和业务知识的学习，切实做到学思用贯通，知信行统一。加强对学习笔记、心得体会等学习资料的检查，严禁杜绝政治理论学习照抄照搬现象，避免理论学习沦为“抄笔记”。
3．修订机关考勤管理制度，细化了签到签退时间、地点、方式及因公外出、请假等例外情况的审批。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。
联系方式：电话：5300629；
电子邮箱：zysjjb＠163．com。
中国共产党中阳县审计局党组
2025年12月3日
