吕梁市审计局：

2021—2023年，你单位对我县开展了专项审计工作。针对审计查出问题，我县高度重视，持续督促有关责任单位积极整改。现将具体措施及成效报告如下：

一、审计整改工作的具体措施

（一）压实审计整改责任

近年来，我县多次召开专题会议，通报审计查出问题整改情况，传达上级整改要求，全面部署整改工作。成立审计整改专班，每月对被审计单位进行督查指导，每季度全县审计整改情况，定期发放超期整改督促函，并开展实地督查指导、电话督导。2022年至2024年，我县共召开各类审计整改会议11次，其中：2022年，召开中共中阳县委审计委员会第七、八、九次会议，全年召开审计整改工作联席会议全体会议1次、审计查出问题整改专题会议1次；2023年，召开中共中阳县委审计委员会第十次会议，全年召开审计整改工作联席会议全体会议1次、审计查出问题整改工作推进会议1次；2024年，县政府召开审计整改工作联席会议全体会议2次、审计查出问题整改情况专项督导会议1次。

（二）健全落实长效管理机制

我县认真贯彻落实省市相关文件精神，要求各部门、各乡镇深入学习《审计整改结果公告办法》《审计查出问题整改结果认定标准》。印发《审计整改规范汇编》、《中阳县审计整改工作考核办法》、《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》、《中阳县审计整改工作联席会议制度》、《100条常见审计查出问题整改指南》等各项制度，规范审计整改责任、措施、结果3方面内容，进一步推进审计整改工作落地落实。

（三）充分运用审计整改成果

我县将审计整改工作列为对部门年度目标责任制考核的重要内容，作为领导干部考核、任免、奖惩的重要依据。截至目前，涉及的33个责任单位共召开21次专题会议部署研究审计整改工作，制定了具体的整改方案和切实可行的整改措施，积极推进审计发现问题的整改工作；结合实际制定完善了预算绩效管理、财务管理、项目规划等方面的制度34项，强化源头治理，防止屡审屡改屡犯。

（四）定期督促审计整改工作

我县针对审计发现的问题建立审计发现问题整改台账，督促检查各责任单位落实整改责任、采取措施积极整改。2022年至2024年共发审计整改相关督促文书299份，具体为：2022年共发审计整改相关督促文书72份（审计整改督促函）；2023年共发审计整改相关督促文书156份，其中：审计整改督促函106份、审计超期整改督促通知25份、审计整改督办函23份、审计整改通报2份；2024年共发审计整改相关督促文书71份，其中：审计整改督促函52份、审计整改督办函16份、审计整改通报3份。

（五）按时报送审计整改情况。

我县针对审计发现的问题，积极督促责任单位完成整改，及时报送整改情况。截至目前，2022年至2024年共向市政府、市审计局报送整改报告20份，其中：2022年4份、2023年11份、2024年5份，并附相关佐证资料。

（六）严管审计整改文书。

审计整改的相关文书资料全部按照项目类型分册分项装订成审计整改档案，以备审计整改“回头看”和审计整改成果的运用。截至目前，2022年至2024年共整理装订审计整改档案47本，其中：2022年10本、2023年18本、2024年19本。审计整改档案的管理和使用，为更好地查阅审计整改资料提供了便利。

二、审计查出问题整改情况

（一）审计署审计查出问题的整改情况。

审计署下发审计查出问题3个，目前，已完成整改2个。整改成效：共收回机关事业养老保险单位欠费432.022万元、职业年金欠费274.92万元。

（二）省级审计查出问题的整改情况。

省级下发审计查出问题19个，目前，已完成整改18个。整改成效主要有：相关单位采取多种方式加强审计整改，制定完善相关制度2项，对14名相关责任人给予记大过、警告、罚款等不同程度的处分。退回违规领取资金66.35万元，收回闲置资金27.83万元。推进财政资金统筹整合重新安排，进而提高整改率，整改成果显著。

（三）市级审计查出问题的整改情况。

市级下发审计查出267个问题，目前，已完成整改163个，其中：要求立行立改的问题93个，要求分阶段整改的问题67个，要求持续整改的问题3个。整改成效主要有：各相关单位根据审计整改要求，召开整改专题会议21次，制定完善相关制度32项，处以罚款222.76万元，分别对22人进行了追责问责，避免（或挽回）损失573.67万元。

1．财政决算审计查出问题整改情况。我县召开专题会议，印发了《中阳县政府投资管理办法》，违规招投标的相关单位都对项目责任人进行了通报批评。将违规出租国有资产取得的收入270.39万元已全部上缴国库，5家单位对相关责任人进行了追责问责。督促县财政局制定出台了《关于进一步规范预算管理的意见》（中财发〔2023〕215号），提高了预算执行效率。

2．相关专项审计查出问题整改情况。关于滞留项目专项资金628.16万元已支付；27个村农村污水治理项目全部完成；涉及审计查出违法违规占地问题已全部立案查处，没收建筑物面积3.78万平方米，收缴罚款27.32万元，对3人作出纪律处分；卫健局对审计查出问题涉及人员作出相关处理；乡村振兴、公共卫生、义务教育、污染防治、耕地保护、灾后建设等其他专项审计查出各类问题已完成整改，推动了各级政策措施落地见效，确保各类专项资金和项目发挥实效，防范化解了政府债务风险，促进财政安全运行。

3．领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计查出问题整改情况。应征未征两权价款34782万元已全部缴清；闲置生态环境保护项目再次合理调配使用、处置；统筹收回结余的省级项目资金，清退中央资金1598.8万元；重新修订了《中阳县重污染天气应急预案》，完成了市委市政府下达的考核任务。

（四）县级审计查出问题的整改情况。

2021年至2023年县级审计查出问题290个，目前，已完成整改154个。整改成效：相关单位及时整改追回多结算工程款6.87万元，制定完善相关制度7项，相关部门对审计查出问题责任人员做了不同处理。

（此件公开发布）

中阳县人民政府

2025年2月27日