中阳县十七届人大三次会议文件（16）
关于中阳县2021年财政预算执行情况
和2022年财政预算草案的报告
——2022年3月30日在中阳县第十七届人民代表大会第三次会议上
中阳县财政局局长 任欣荣
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出2021年全县财政预算执行情况和2022年全县财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年全县财政预算执行情况
2021年我县经济稳中向好，财政收入再创历史新高，一年来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，在上级财政部门的支持和帮助下，财政部门加力提效实施积极的财政政策，盘活存量资金，大力压减一般性支出，有力保障了全县“三保”支出、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接和化解债务支出，财政保障能力和水平进一步提升，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况
1、全县一般公共预算执行情况
2021年经县十七届人民代表大会第一次会议批准的全县一般公共预算收入为105018万元，实际完成142889万元，超收37871万元；全县一般公共预算支出执行172836万元，为调整预算的88.49％，同比下降4.38％。具体情况如下：
（1）收入执行情况
（1.1）税收收入完成115190万元，为上年的141.9％，增收34012万元，占一般公共预算收入的80.62％。
增值税完成51664万元，为上年的145.76％，增收16220万元，占税收收入36.16％；企业所得税完成22903万元，为上年的140.29％，增收6578万元，占税收收入16.03％；个人所得税完成1020万元，为上年的133.5％，增收256万元，占税收收入0．71％；资源税完成15820万元，为上年的122.04％，增收2857万元，占税收收入11.07％；城市维护建设税完成6284万元，为上年的184.89％，增收2885万元，占税收收入4．4％；房产税完成4890万元，为上年的202.39％，增收2474万元，占税收收入3.42％；印花税完成2697万元，为上年的153.4％，增收939万元，占税收收入1.89％；城镇土地使用税完成5332万元，为上年的144.97％，增收1654万元，占税收收入3.73％；土地增值税完成748万元，为上年的100.37％，增收2万元，占税收收入0．52％；车船税完成409万元，为上年的100.84％，增收3万元，占税收收入0．29％；耕地占用税
完成1630万元，为上年的81.7％，减收365万元，占税收收入1.14％；契税完成1324万元，为上年的206.19％，增收682万元，占税收收入0．93％；环境保护税完成469万元，为上年的73％，减收173万元，占税收收入0．33％。
（1.2）非税收入完成27699万元，为上年的172.46％，增收11638万元，占一般预算收入的19.38％。
行政性收费收入完成126万元，为上年的118.49％，增收20万元；罚没收入完成4086万元，为上年的129.55％，增收932万元；专项收入完成13703万元，为上年的166.93％，增收5494万元；国有资源有偿使用收入完成9542万元，为上年的215.22％，增收5108万元；捐赠收入完成42万元，为上年的37.49％，减收69万元；政府住房基金收入完成69万元，为上年的985.71％，增收62万元；国有资本经营收入90万元；其他收入完成41万元，为上年的101.76％，增收1万元。
（2）支出执行情况
2021年一般公共预算总支出累计执行172836万元，具体支出执行情况如下：
一般公共服务支出执行22889万元，为上年的112.65％，增支2571万元；国防支出执行86万元；公共安全支出执行7561万元，为上年的95.73％，减支338万元；教育支出执行37301万元，为上年的95.34％，减支1825万元；科学技术支出执行257万元，为上年的55.41％，减支207万元；文化体育与传媒支出执行2458万元，
为上年的69.99％，减支1054万元；社会保障和就业支出执行13263万元，为上年的79.69％，减支3385万元；医疗卫生支出执行14062万元，为上年的123.36％，增支2663万元；节能环保支出执行6934万元，为上年的66.01％，减支3570万元；城乡社区事务支出执行9525万元，为上年的81.16％，减支2210万元；农林水事务支出执行33384万元，为上年的92.64％，减支2652万元；交通运输业支出执行6620万元，为上年的288.23％，增支4324万元；资源勘探电力信息等事务支出执行294万元，为上年的41.14％，减支420万元；商业服务业事务支出执行223万元，为上年的50.62％，减支218万元；金融支出执行50万元，为上年的0.6％，减支8350万元；国土海洋气象等事务支出执行944万元，为上年的62.98％，减支555万元；住房保障支出执行12666万元，为上年的263.24％，增支7854万元；粮油物资储备管理等事务支出执行598万元，为上年的114.04％，增支74万元；灾害防治及应急管理支出执行2333万元，为上年的71.41％，减支934万元；其他支出执行266万元，为上年的210.84％，增支140万元；债务付息支出执行1114万元，为上年的107.93％，增支82万元；债务发行费用支出执行8万元，为上年的79.62％，减支2万元。
2、2021年一般公共预算收支平衡情况
2021年一般公共预算收入完成142889万元，返还性收入－289万元，一般性转移支付收入67991万元，专项补助收入17087万元，上年结余收入2653万元，债务转贷收入10600万元，动用预算稳
定调节基金14020万元，调入资金645万元，收入合计255596万元。2021年一般公共预算支出执行172836万元，债务还本支出执行7451万元，上解上级支出执行7403万元，安排预算稳定调节基金45420万元，滚存结余22486万元，结转下年支出22486万元，财政收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年经县十七届人民代表大会第一次会议批准的全县政府性基金预算收入为38097万元，第十七届人大常委会第六次会议调整为10080万元，实际完成11288万元，为调整预算的111.98％，为上年同期的79.75％；经县十七届人民代表大会第一次会议批准的全县政府性基金预算支出为40105万元，实际执行14862万元，占调整预算的62.26％，为上年的32.77％，具体情况如下：
1、政府性基金收入执行情况
2021年政府性基金收入累计完成11288万元。其中：国有土地收益基金收入完成1036万元，农业土地开发资金收入完成76万元，国有土地使用权出让金收入完成9014万元，城市基础设施配套费收入完成918万元，污水处理费收入完成244万元。
2、政府性基金支出执行情况
2021年政府性基金支出累计执行14862万元，其中：社会保障与就业支出执行55万元，节能环保支出执行1747万元，城乡社区支出执行5740万元，农林水支出执行23万元，其他支出执行3840万元，债务付息支出执行1456万元，债务发行费用支出执行
8万元，抗疫特别国债支出执行1993万元。
3、政府性基金收支平衡情况
2021年政府性基金收入执行11288万元，上年结余收入2233万元，上级补助收入3248万元，债务转贷收入10000万元，收入合计26769万元。2021年政府性基金支出执行14862万元，上解上级支出执行55万元，调出资金645万元，债务还本支出执行2200万元，滚存结余9007万元，结转下年支出9007万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金预算收入完成17565万元，为预算的86.33％，上年滚存结余26671万元；全县社会保险基金预算支出执行18191万元，为预算的101.28％，收支滚存结余26045万元。
（四）举借债务情况
2021年我县地方政府债券收入20600万元，其中：1、新增一般债券5600万元，用于易地扶贫搬迁旧房拆除项目4500万元，用于军山生态旅游综合开发一期项目1100万元。2、新增专项债券10000万元，用于集中供热二期工程3000万元，用于集中供热二期（三区）工程7000万元。3、再融资债券5000万元，用于归还到期债券本金。
2021年我县政府债务限额96787.41万元，截至2021年底，全县政府直接偿还责任债务89902.14万元，其中：政府债券87487.51万元，外债2414.63万元，政府债务未突破政府债务限额。
（五）存量资金情况
2021年收回存量资金19996万元，上年结余111万元，安排19281万元，主要用于乡村振兴2197万元、购买易地补充耕地指标2383万元、信用社风险化解8400万元、驻村包村工作组经费114万元等项目，年终结余826万元。
（六）落实县人大预算决议情况
1、落实机关事业人员工资待遇。2021年兑现全县机关事业人员应休未休年休假工资、住房公积金基数提标，乡镇事业人员公务交通补贴等各项工资待遇，做到不拖欠、不拖时，足额保障到位，全年共计发放1977万元。
2、足额保障基本民生支出。继续保障义务教育教师工资不低于公务员工资待遇，大力支持钢源学校和城内幼儿园投入运行，共计投入788万元；落实义务教育经费提标，每生每年增加50元，足额配套职业中学及高中学生助学金、免学费，义务教育学生营养餐、寄宿生生活补助等各项教育支出。
健全完善社会保障水平，城乡居民养老保险投入1876万元，做实机关事业单位工作人员职业年金305万元，落实城乡居民一次性丧葬费268万元，困难残疾人生活补助559万元，城乡基本医疗保险580万元，低保资金293万元，殡仪馆、公墓建设项目700万元，同时各项公共卫生支出足额保障。
3、全力保障乡村振兴战略实施。2021年整合资金共计16846.5661万元，其中：上级资金7075万元，县级资金6100
万元，统筹各部门资金3671.5661万元。主要用于生产发展10041.341332万元，基础设施建设5234.845963万元，教育扶贫342.94万元，金融扶贫749.70926万元，农村人居环境“六乱”整治补助385.895975万元。
4、主动防范化解重大风险。充分认识巩固基层“三保”在确保社会稳定、维护市场环境、提振市场信心方面的重要作用，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，对“三保”支出预算安排存在缺口的及时调整或调剂预算补足，切实保障了基本民生、工资发放和机构运转；坚持政府债务不超限额，债务率呈绿色等级，有序推进存量隐性债务化解；精准调度库款，支持优先保障工资和民生补贴发放。
5、深入推进财税体制改革。深化全口径部门预算改革，全面统筹财政资金，实现“收入一个盘子、支出一个口子”。抓实抓细预决算信息公开，推进全面预算绩效管理。开展统筹整合资金绩效评价，加快构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。
回顾过去一年，财税部门坚持以政领财、以财辅政，坚决贯彻落实中央、省、市、县战略部署，狠抓收入，压减一般性支出、盘活存量资金，各项工作取得了新进展。同时，我们也清醒认识到，当前财政工作还面临一些问题和挑战。主要是：虽然经济恢复性增长，收入呈两位数增长，但增收基础不稳；刚性支出逐年递增，兜底民生、偿还利息、防范风险、统筹发展与安全等支出
不断增长，收支矛盾依然突出；财政资源统筹能力还不够强，资金还存在浪费等问题。我们高度重视这些问题，正在采取措施认真解决。
二、2022年财政预算草案
（一）2022年预算编制工作的指导思想和基本原则
2022年部门预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，加强财政资金统筹，坚持以供给侧结构性改革为主线，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，锚定“四县”目标，打造“五彩”中阳，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。
遵循预算法“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，2022 年部门预算编制总体要求为：
1、收入预算编制坚持实事求是、科学预测。收入预算编制与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，实事求是，积极稳妥。
2、足额保障“三保”支出，切实保障和改善民生。将“三保”作为预算安排的重点，坚持“三保”支出在财政支出的优先地位，足额编列、不留缺口。
3、支出预算编制坚持有保有压，强化大事要事财力保障。
政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出，坚持集中财力办大事；全面实施零基预算，打破基数概念和支出固化格局，聚焦战略方向优化财政政策，聚焦战略任务安排财政资金。
4、全面实施预算绩效管理，强化预算约束。健全以绩效为导向的预算分配体系，将绩效管理要求融入预算管理全过程，促进预算和绩效管理一体化。
（二）2022年预算草案
1、一般公共预算
一般公共预算收入预计完成152892万元，较2021年执行数142889万元增长7％，增加10003万元，其中：税收收入预计完成129172万元，较2021年执行数115190增长12.14％，增加13982万元，非税收入预计完成23720万元，较2021年执行数27698万元下降14.36％，减少3978万元；返还性收入－289万元，一般性转移支付收入60892万元，专项转移支付收入1410万元，调入预算稳定调节基金20626万元，上年结转22486万元，收入总计258017万元。
全县一般公共预算支出预计为249843万元，上解上级支出5402万元，债务还本支出2772万元。其中：
一般公共服务支出38290万元，国防支出90万元，公共安全支出11477万元，教育支出48419万元，科学技术支出402万元，文化旅游体育与传媒支出3247万元，社会保障和就业支
出19969万元，卫生健康支出10205万元，节能环保支出19557万元，城乡社区支出13776万元，农林水支出37876万元，交通运输支出7700万元，资源勘探信息支出2408万元，商业服务等支出451万元，自然资源海洋气象等支出2639万元，住房保障支出16288万元，粮油物资储备支出598万元，灾害防治及应急管理支出3954万元；预备费3000万元，其它支出8287元，地方政府一般债务付息支出1200万元，债务发行费用支出10万元。
2、政府性基金预算
政府性基金收入预计21000万元，较上年完成数11288万元增长86.04％；上年结转9007万元，上级转移支付544万元，收入总计30551万元。全县政府性基金支出安排28451万元，债务还本支出安排2100万元。
3、社会保险基金预算
2022年社会保险基金预算收入预计17557万元，其中：城乡居民基本养老保险5933万元、城乡居民补充养老保险1048万元、机关事业单位基本养老保险10576万元；上年滚存结余26045万元，社会保险基金预算支出安排19326万元，预算收支结余－1769万元，滚存结余24276万元。
4、国有资本经营预算
2022年国有资本经营预算上级转移支付收入5万元，国有资本经营预算支出5万元。
三、2022年财政工作的主要任务及措施
新的一年，在县委、县政府的坚强领导下，我们将主动接受人大、政协监督，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，系统谋划财政发展新思路、新举措，确保中央、省、市、县重大部署落到实处、见到实效。坚持创新驱动，推动经济高质量发展；坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，着力稳定全县经济大盘；坚持积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；坚持着力防范化解财政运行风险和地方政府债务风险，推动财政高质量可持续发展，服务保障全县经济运行保持在合理区间和社会大局稳定，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）多措并举挖掘财源潜力，全力以赴推动转型发展
优化财政支出结构，统筹全县财力安排资金24100万元，支持枝柯工业园区、尚家峪工业园区、上顶山农旅综合开发片区和军山生态康养旅游片区“四轮驱动”产业发展，为我县经济高质量发展提供有力支撑。
（二）着力巩固脱贫攻坚成果，持续推进乡村振兴发展
加大统筹上级转移支付和本级财力资金，保持财政投入强度不变，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2022年先期整合资金13074万元，其中：上级资金6874万元，县级配套资金6200万元。大力支持黑木耳、生猪、柏籽羊、肉鸡、核桃、
肉牛等6个特色农业产业及美丽宜居示范村、乡村振兴示范村建设，促进农业增效、农民增收、乡村宜居。
（三）突出民生财政核心职能，不断提高社会保障水平
1、持续加大教育投入力度，落实“办好人民满意教育”要求
提高教师工资待遇，义务教育教师、幼儿教师、职业教育教师绩效工资总量增加20％，高中教师绩效工资按总量的2.5倍保障，共计投入2083万元；保障教师工作日课后延时1小时服务费1012万元，落实教师培训费270万元，为全县2500名教师办理公交卡、教师工作证。积极扶持普惠性民办幼儿园，与公立幼儿园同等享受生均600元公用经费及1000元困难幼儿补助；为全面促进中小学艺术教育发展，投入中小学生田径运动会艺术节费用100万元，投入800万元继续支持钢源学校及城内幼儿园建设。全县教育支出共计48419万元，同比增长25.87％，确保一般公共预算教育支出逐年只增不减。
2、进一步优化支出结构，着力保障和改善民生
支持完善公共卫生体系建设，支持夯实社会保障基础，健全基本医疗保险和最低生活补助制度，做好困难群众基本生活保障工作，支持文化、体育等事业发展。2022年城乡居民养老保险投入822万元，困难群众救助补助资金1499万元，同时基本医疗保险、低保、特困人员、公共卫生资金足额列入预算；为有效改善我县移风易俗水平推进城市公益性公墓建设，满足人民基本殡葬服务需求投入1150万元建设殡仪馆及公益性公墓；为进一步优化我县公共服务布局，逐步完善城市功能，满足人民群众精神文化需求，投入500万元续建图书、档案馆综合大楼。
（四）防患化解财政金融风险，坚决遏制新增隐性债务
严格债务限额管理，通过统筹预算资金、压减支出、停建缓建、盘活存量资金等多种方式稳妥化解隐性债务，2022年化解隐性债务任务数为7937万元全部列入年初预算。严格债务日常管理，及时发现和处置债务化解中存在的问题，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。优化财政支出结构，优先保障“三保”支出，确保财政平稳运行。
（五）深化预算管理制度改革，更好发挥财政职能作用
进一步完善预算管理制度，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。预算管理一体化系统是深化预算制度改革的基础性支撑，也是增强预算制度规范性、协调性和约束力的重要保障，按预算管理单元化、模块化思维，将全部支出都以预算项目形式纳入项目库，实行项目全生命周期管理和动态监控，不断推进预算管理一体化系统建设。积极探索预算绩效管理方式，聚焦重要改革和重点发展领域，统筹运用事前绩效评估、绩效目标审核、事中绩效运行监控和事后绩效评价，形成预算绩效管理闭环，为优化资源配置、完善重大财政支出政策提供有效参考，强化预算绩效评价结果应用，着力提升绩效管理的有效性和针对性。筑牢纪律意识推动依法理财，落实落细预算管理制度改革各项要求，把制度优势转化为治理效能，确保财政资金安全、财务管理规范、财经纪律严明，为全县治理体系和治理能力现代化提供坚实保障。
各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨、责任重大，我们将认真贯彻县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大监督、虚心听取县政协的意见和建议，牢固树立过紧日子的思想，担当使命，埋头苦干、笃定前行，在推动高质量发展上闯出新路子，在构建新发展格局中展现新作为，为锚定“四县”目标，打造“五彩”中阳而努力奋斗，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
名 词 解 释
政府预算：指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。按照现代财政管理的基本要求，以政府权力、政府信誉、国有资源、国有资产或者提供特定公共服务取得的政府性收入，都应当纳入政府预算体系进行管理，并按照各自功能和定位，科学设置预算的组成内容。
全口径预算：就是把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。
政府的全口径预算包括四部分：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算，是政府预算体系的基础，是最基本的预算。
政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算收入来源于国有企业及国有股权的收益上缴。
社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。主要包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、居民社会养老保险基金、居民基本医疗保险基金。
财政收入：是政府为履行经济社会管理职能需要而筹集的货币资金，是政府参与国民收入分配的主要形式，也是政府履行职能的财力保障。
财政支出：是保证国家机器正常运转，维护国家安全；对宏观经济运行进行必要的调控；维护社会稳定，提高全民素质，支持社会公共事业发展；支持改善经济环境和生态环境；支持具有显著外部效应的公益性基础设施建设。
预备费：用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置。
预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。其来源主要有两个方面：一是一般公共预算结余，二是一般公共预算超收收入冲减赤字后的剩余部分。
一般性转移支付：不指定专项用途可以由接受财政转移支付的地方政府统筹使用的转移支付。
专项转移支付：指定专项用途的转移支付。
